中國高科集團股份有限公司財務管理制度

1、1中國高科集團股份有限公司財務管理制度1、中國高科（2002）第51號《中國高科集團股份有限公司應收款管理辦法（試行）》2、中國高科（2002）第39號《中國高科集團股份有限公司發(fā)票和收據管理制度》3、中國高科（2002）第15號《中國高科集團股份有限公司財務管理檔案管理規(guī)定》4、中國高科財（2002）第13號《中國高科集團股份有限公司固定資產及低值易耗品管理規(guī)則》5、中高科財字（2001）第38號《中國高科集團股份有限公司財務管理組織

2、構架的暫行規(guī)定》6、中高科財字（2001）第36號《中國高科集團股份有限公司財務預算計劃工作規(guī)則》7、中高科財字（2001）第35號《中國高科集團股份有限公司內部審計工作規(guī)則》8、中國高科會字2000（06）《資金管理的若干規(guī)定》31.對每一筆應收款到期時，應由經辦人或該業(yè)務歸口部門負責收款或催款工作，包括已逾期的應收款聯(lián)系與交涉。2.對應收款收款期限超過三個月的，必須實行AB制管理，即必須由二個或二個以上人員非常清楚該筆應收款的詳細情

3、況，二人共同參與收款事項，A者屬主經辦人員，B者屬協(xié)辦人員。3.對到期而又難以收回的應收款，業(yè)務部門應立即告知主管領導和財務部采取積極措施；金額在10萬元以上的還應同時告知集團公司財務部；如果超過信用期90天仍未全部收回的應收款，應及時填寫“應收款（疑難）專項管理統(tǒng)計表”，并按“疑難應收款管理辦法”繼續(xù)執(zhí)行。4.凡納入專項管理的應收款，由業(yè)務部門按其實際情況擬定收款、催收計劃，經公司主管領導審核后執(zhí)行，同時報集團公司財務部備案。隨后由公

4、司“專人”負責，公司財務部則對每一筆進行跟蹤管理，每月要與“專人”或該業(yè)務歸口部門核對一次；“專人”還應填寫“應收款（債權）專項管理月度聯(lián)系記錄表”，詳細記錄當月催收情況并對其妥善保管；做到每筆應收款資料完整，情況清楚明了。為以后可能訴訟作好資料準備。每月應向公司主管領導匯報該項工作的進程，主管領導應指導下一步工作方向。集團公司財務部對該項工作負責檢查與監(jiān)督。5.公司（業(yè)務部門）在執(zhí)行催收應收款計劃中遇到困難，可以向集團公司清欠辦、法務