中國高科集團股份有限公司財務(wù)管理制度

1、1中國高科集團股份有限公司財務(wù)管理制度1、中國高科（2002）第51號《中國高科集團股份有限公司應(yīng)收款管理辦法（試行）》2、中國高科（2002）第39號《中國高科集團股份有限公司發(fā)票和收據(jù)管理制度》3、中國高科（2002）第15號《中國高科集團股份有限公司財務(wù)管理檔案管理規(guī)定》4、中國高科財（2002）第13號《中國高科集團股份有限公司固定資產(chǎn)及低值易耗品管理規(guī)則》5、中高科財字（2001）第38號《中國高科集團股份有限公司財務(wù)管理組織

2、構(gòu)架的暫行規(guī)定》6、中高科財字（2001）第36號《中國高科集團股份有限公司財務(wù)預(yù)算計劃工作規(guī)則》7、中高科財字（2001）第35號《中國高科集團股份有限公司內(nèi)部審計工作規(guī)則》8、中國高科會字2000（06）《資金管理的若干規(guī)定》31.對每一筆應(yīng)收款到期時，應(yīng)由經(jīng)辦人或該業(yè)務(wù)歸口部門負(fù)責(zé)收款或催款工作，包括已逾期的應(yīng)收款聯(lián)系與交涉。2.對應(yīng)收款收款期限超過三個月的，必須實行AB制管理，即必須由二個或二個以上人員非常清楚該筆應(yīng)收款的詳細(xì)情

3、況，二人共同參與收款事項，A者屬主經(jīng)辦人員，B者屬協(xié)辦人員。3.對到期而又難以收回的應(yīng)收款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)立即告知主管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)部采取積極措施；金額在10萬元以上的還應(yīng)同時告知集團公司財務(wù)部；如果超過信用期90天仍未全部收回的應(yīng)收款，應(yīng)及時填寫“應(yīng)收款（疑難）專項管理統(tǒng)計表”，并按“疑難應(yīng)收款管理辦法”繼續(xù)執(zhí)行。4.凡納入專項管理的應(yīng)收款，由業(yè)務(wù)部門按其實際情況擬定收款、催收計劃，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核后執(zhí)行，同時報集團公司財務(wù)部備案。隨后由公

4、司“專人”負(fù)責(zé)，公司財務(wù)部則對每一筆進行跟蹤管理，每月要與“專人”或該業(yè)務(wù)歸口部門核對一次；“專人”還應(yīng)填寫“應(yīng)收款（債權(quán)）專項管理月度聯(lián)系記錄表”，詳細(xì)記錄當(dāng)月催收情況并對其妥善保管；做到每筆應(yīng)收款資料完整，情況清楚明了。為以后可能訴訟作好資料準(zhǔn)備。每月應(yīng)向公司主管領(lǐng)導(dǎo)匯報該項工作的進程，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)指導(dǎo)下一步工作方向。集團公司財務(wù)部對該項工作負(fù)責(zé)檢查與監(jiān)督。5.公司（業(yè)務(wù)部門）在執(zhí)行催收應(yīng)收款計劃中遇到困難，可以向集團公司清欠辦、法務(wù)