康美藥業(yè)股份有限公司財務管理制度

1、康美藥業(yè)股份有限公司財務管理制度康美藥業(yè)股份有限公司財務管理制度（2012年4月修訂月修訂））第一章第一章總則第一條為了規(guī)范康美藥業(yè)股份有限公司（以下簡稱公司）的會計核算和財務管理，規(guī)范公司財務行為，保護公司及投資者的合法權益，真實、準確、完整地提供會計信息，以適應市場經濟發(fā)展的需要，根據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》及國家有關法律法規(guī)，結合公司實際情況制定本財務管理制度。第二條本制度適用于公司及控股子公司，各控股子公司可參

2、照公司財務管理制度的規(guī)定，結合自身實際情況制定具體的財務管理制度。第三條公司確立內部財務管理體制，建立健全財務管理制度，控制財務風險。公司財務管理按照制定的財務戰(zhàn)略，合理籌集資金，有效營運資產，控制成本費用，規(guī)范收益分配，加強財務監(jiān)督和財務信息管理。公司股東和股東大會、董事和董事會、監(jiān)事和監(jiān)事會依照有關法律、法規(guī)、公司章程和本制度的規(guī)定，履行公司內部財務管理職責。第四條公司財務管理的基本原則：執(zhí)行國家相關法規(guī)，建立健全企業(yè)內部財務管理制

3、度，做好財務管理基礎工作，如實反映財務狀態(tài)，為經營活動提供決策支持。第五條財務管理的基本任務：選擇合理的籌資方式和結構，有效利用公司資源，進行優(yōu)化配置；做好各項財務收支的預算、核算、控制、分析和考核工作；通過籌資、投資、經營、利潤分配活動，正確處理各項財務關系；建立健全財務預算體系，努力提高公司經濟效益，確保資產的保值和增值。第六條公司應當依法納稅，公司財務處理與稅收法律、行政法規(guī)規(guī)定不一致的，納稅時應當依法進行調整。第二章第二章財務管

4、理體系康美藥業(yè)股份有限公司財務管理制度26.財務人員實行輪崗制度，特別是重要的崗位，公司根據實際情況定期或者不定期實行輪崗制度。財務人員因徇私舞弊、重大失職、泄露機密等對公司造成經濟損失或重大影響，應按照相關法律法規(guī)和制度對其追究刑事、民事責任。7.未取得會計從業(yè)資格證的人員，不得從事會計工作。第十二條公司財務公司財務管理管理管理部的財務管理職部的財務管理職部的財務管理職責責：1.核算職責：如實反映公司的財務狀況和經營成果，依法計繳國家

5、稅收，認真做好的財務分析、評價，及時向有關方面報送財務報表。2.管理職責：參與公司經濟合同的研究、審查，參與公司重大經濟事項的論證，為公司領導決策做好參謀，指導、協助控股公司的財務工作，參與編制和實施公司員工工資、獎金及福利方案、利潤分配方案，負責對公司財務人員的管理。3.預算職責：通過編制年度財務預算和經營目標，總體規(guī)劃公司年度經營活動，促進資產保值增值。4.控制職責：按照國家和公司有關規(guī)定，做好成本費用控制工作，努力提高公司經濟效益

6、。5.監(jiān)督職責：認真履行財務監(jiān)督職能，保障公司各項財務規(guī)章制度能夠認真貫徹執(zhí)行，促進公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。6.培訓職責：做好公司及控股子公司財務人員的培訓、考核，提高財務人員的業(yè)務素質。第十三條公司相關部門的財務職責公司相關部門的財務職責：：1.嚴格遵守國家法律、法規(guī)和公司財務管理制度，做好相關財務管理的基礎工作，按要求及時、準確地提供各種原始記錄和有關報表數據，配合財務部門做好財務預算計劃編制和預算計劃執(zhí)行情況的分析。2.做好本部門有關的