

版權(quán)說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請進(jìn)行舉報或認(rèn)領(lǐng)
文檔簡介
1、江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司索引號:Y3倉儲與存貨循環(huán)符合性測試程序表倉儲與存貨循環(huán)符合性測試程序表單位名稱:測試人員:日期:會計期間:復(fù)核人員:日期:一、測試程序測試重點常規(guī)測試程序已執(zhí)行(√)不適用()索引號1倉儲與存貨業(yè)務(wù)循環(huán)相關(guān)的內(nèi)部控制的符合性測試:(1)大額的存貨采購是否簽訂購貨合同,有無審批制度;(2)存貨的入庫是否嚴(yán)格履行驗收手續(xù),對名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量和價格等是否逐項核對,并及時入賬;(3)存貨的發(fā)出手續(xù)是否按
2、規(guī)定辦理,是否及時登記倉庫賬并與會計記錄核對;(4)存貨的采購、驗收保管、運輸、付款等職責(zé)是否嚴(yán)格分離;(5)存貨的分檢、堆放、倉儲條件等是否良好;(6)代保管、暫存物資的倉庫記錄是否單列,清晰可分;(7)是否建立定期盤點制度,發(fā)生的盤盈、盤虧、毀損、報廢是否及時按規(guī)定審批處理。2產(chǎn)品銷售成本計價方法是否符合財務(wù)會計制度的規(guī)定,是否發(fā)生重大變更;如果采用計劃成本、定額成本、標(biāo)準(zhǔn)成本,計算產(chǎn)品銷售成本時所分配的各項成本差異和會計處理是否正
溫馨提示
- 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
- 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
- 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預(yù)覽,若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
- 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
- 5. 眾賞文庫僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理,對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
- 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
- 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
最新文檔
- 倉儲與存貨循環(huán)調(diào)查問卷
- 生產(chǎn)與循環(huán)測試表
- 購置與付款循環(huán)測試表
- 審計學(xué)試題——存貨與倉儲循環(huán)審計
- 融資與投資測試表
- 生產(chǎn)與倉儲循環(huán)
- 存貨倉儲管理流程
- 倉儲月度存貨盤點表
- 測試表填寫須知
- 存貨倉儲管理流程2
- 生產(chǎn)與存貨循環(huán)審計案例 講義
- 采購活動測試表
- 扭力測試表格
- disc性格測試表
- 存貨倉儲管理制度
- 存貨質(zhì)押監(jiān)管協(xié)議(倉儲公司版)
- 銷售與收款測試表
- 農(nóng)藥化肥企業(yè)倉儲與存貨內(nèi)部控制設(shè)計【文獻(xiàn)綜述】
- 服裝生產(chǎn)企業(yè)倉儲與存貨內(nèi)部控制設(shè)計【開題報告】
- 普通話測試表
評論
0/150
提交評論