企業(yè)審計(jì)條例

1、企業(yè)審計(jì)條例一、總則一、總則第一條第一條為充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督管理作用，加強(qiáng)公司內(nèi)部控制，根據(jù)政府頒發(fā)的有關(guān)內(nèi)部審計(jì)管理?xiàng)l例，結(jié)合本公司的具體情況，特制訂本條例。第二條第二條公司審計(jì)部門，依據(jù)政府法規(guī)、政策、本公司董事會(huì)決議、公司規(guī)章制度及有關(guān)文件規(guī)定，對(duì)公司本部及下屬單位的財(cái)務(wù)收支、物資、設(shè)備及經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，以嚴(yán)明財(cái)經(jīng)紀(jì)律，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，杜絕各種違紀(jì)違法現(xiàn)象。二、審計(jì)機(jī)構(gòu)及審計(jì)工作人員二、審計(jì)機(jī)構(gòu)及審計(jì)工作人員第三

2、條第三條公司董事局下設(shè)審計(jì)室，具體負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)審計(jì)工作，審計(jì)室直屬董事長領(lǐng)導(dǎo)，審計(jì)室主任由董事長直接任免，對(duì)董事長負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。第四條第四條審計(jì)人員要努力學(xué)習(xí)和掌握國家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、政策以及公司的有關(guān)規(guī)章制度，熟悉相關(guān)的理論和專業(yè)知識(shí)，精通審計(jì)業(yè)務(wù)。第五條第五條審計(jì)人員必須遵守以下行為規(guī)范，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守：（1）依法審計(jì)；（2）廉潔奉公；（3）忠于職守；（4）堅(jiān)持原則；（5）客觀公正：（6）保守秘密。第六條第六

3、條審計(jì)工作人員依法行使職權(quán)，受法律保護(hù)，任何人不得打擊報(bào)復(fù)，違者將嚴(yán)肅處理，觸犯刑律的將追究法律責(zé)任。第七條第七條審計(jì)室根據(jù)審計(jì)工作需要可以聘請(qǐng)專業(yè)人員，受聘人員在工作期間與公司正式審計(jì)人員享有同等職權(quán)。三、審計(jì)室的主要職責(zé)三、審計(jì)室的主要職責(zé)第八條第八條審計(jì)室對(duì)下列單位的財(cái)務(wù)收支及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督：（1）總公司本部，包括財(cái)務(wù)部、資金部、貿(mào)易部和金融證券室；（2）公司所屬的全資企業(yè)和合資企業(yè)，包括在境外和內(nèi)地省份所設(shè)立的企業(yè)。第九條

4、第九條審計(jì)室對(duì)各單位的以下事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督：（1）國家有關(guān)政策、財(cái)經(jīng)法規(guī)的貫徹、遵守情況：（2）董事會(huì)決議及公司經(jīng)營方針、目標(biāo)、計(jì)劃落實(shí)及執(zhí)行情況：（3）內(nèi)部控制制度的制訂和執(zhí)行情況；（4）公司財(cái)產(chǎn)、資金管理使用情況及安全完整程度；（5）公司大投資項(xiàng)目的可行性和有效性；（6）違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)，侵占公司資財(cái)，損害公司利益以及重大損失浪費(fèi)行第十七條第十七條提出審計(jì)報(bào)告，作出審計(jì)決定。審計(jì)組在審計(jì)結(jié)束后，應(yīng)進(jìn)行綜合分析，在與被審計(jì)單位交換意見后，

5、寫出審計(jì)報(bào)告，其內(nèi)容包括審計(jì)范圍、內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)的問題、評(píng)價(jià)和結(jié)論、處理意見和建議。審計(jì)報(bào)告必須附有證明材料和有關(guān)資料。第十八條第十八條復(fù)審。被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定和結(jié)論如有異議，應(yīng)在10天內(nèi)向董事長提出復(fù)審申請(qǐng)，董事長接到復(fù)審小組復(fù)審申請(qǐng)后7日內(nèi)作出復(fù)審決定，并指定復(fù)審小組的人員構(gòu)成。復(fù)審小組應(yīng)在30日內(nèi)進(jìn)行復(fù)審，在復(fù)審中如發(fā)現(xiàn)隱瞞或漏審、錯(cuò)審等情況，應(yīng)重新作出審計(jì)結(jié)論。復(fù)審期間原審計(jì)結(jié)論和決定照常執(zhí)行。復(fù)審小組的復(fù)審結(jié)論和決定為終審結(jié)論和