內(nèi)部現(xiàn)金管理原則

1、12內(nèi)部現(xiàn)金管理原則1.收付合法原則收付合法原則，是指各單位在收付現(xiàn)金時必須符合國家的有關(guān)方針、政策和規(guī)章制度的規(guī)定。這里所說的合法有兩層含義：一是現(xiàn)金的來源和使用必須合法；二是現(xiàn)金收付必須在合法的范圍內(nèi)進行。出納人員經(jīng)常要辦理單位與個人、單位與單位之間的零星小額的現(xiàn)金收支、結(jié)算業(yè)務(wù)，與國家、社會、集體和個人都會發(fā)生密切關(guān)系，涉及面很廣。因此，出納要嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理的有關(guān)方針、政策和規(guī)章制度，認(rèn)真復(fù)核現(xiàn)金的來源與用途，在規(guī)定的范圍內(nèi)辦理

2、現(xiàn)金收付，以做到收付合法。2.錢賬分管原則錢賬分管原則，即管錢的不管賬，管賬的不管錢。它是指經(jīng)管現(xiàn)金的出納人員不得兼管收入、支出、債權(quán)債務(wù)賬簿的登記工作、稽核工作和會計檔案的保管工作；經(jīng)營收入、支出、債權(quán)債務(wù)賬簿登記工作的會計人員，不得兼管出納賬簿登記工作、現(xiàn)金的收付工作和現(xiàn)金的保管工作。3.收付兩清原則為了避免在現(xiàn)金收付過程中發(fā)生差錯，防止收付發(fā)生長、短款，現(xiàn)金收付時要做到復(fù)核，不論工作多忙、金額大小或?qū)ο笫焐?，出納人員對收付的現(xiàn)金都

3、要進行復(fù)核或由另外一名會計人員復(fù)核，切實做到現(xiàn)金收付不出差錯；要做到收付款當(dāng)面點清，對來財會部門取交現(xiàn)金的人員，要督促他們當(dāng)面點清，如有差錯當(dāng)面解決，以保證收付兩清。224.日清月結(jié)原則日清月結(jié)原則，是指各單位必須做到按Et清理、按月結(jié)賬。這里所謂的按日清理，是指出納應(yīng)對當(dāng)日的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行清理，全部登記E1記賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金賬面余額，并與庫存現(xiàn)金實有數(shù)核對相符。5.實事求是原則實事求是原則，是指各單位必須如實反映現(xiàn)金收付情況，不允許弄虛