反財(cái)務(wù)舞弊與投訴舉報(bào)制度

1、反財(cái)務(wù)舞弊與投訴舉報(bào)制度反財(cái)務(wù)舞弊與投訴舉報(bào)制度第1章總則總則第1條目的。為規(guī)范財(cái)務(wù)工作人員的職業(yè)行為，維護(hù)公司經(jīng)濟(jì)利益，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)準(zhǔn)確，充分發(fā)揮員工的監(jiān)督作用，加強(qiáng)財(cái)務(wù)舞弊防范與治理，特制定本制度。第2條財(cái)務(wù)舞弊的界定。本制度所指的財(cái)務(wù)舞弊主要是指故意的、有目的的、有預(yù)謀的、有針對(duì)性的財(cái)務(wù)造假和欺詐行為，相關(guān)人員通過舞弊行為獲得非法的利益。第3條本制度適用于公司各職能部門及各子（分）公司所有員工。第2章財(cái)務(wù)舞弊內(nèi)容及方式財(cái)務(wù)舞弊

2、內(nèi)容及方式第4條利用偽造與虛構(gòu)進(jìn)行財(cái)務(wù)舞弊。1偽造、變?cè)煊涗浕驊{證，隱匿或套改憑證，如發(fā)票造假、偽造單據(jù)、虛開和偽造增值稅專用發(fā)票等。2虛構(gòu)業(yè)務(wù)、記錄虛假的交易或事項(xiàng)。第6條利用計(jì)算機(jī)舞弊。盜用公司計(jì)算機(jī)密碼進(jìn)行隱蔽的程序修改或暗藏程序，擾亂計(jì)算機(jī)程序，使其達(dá)到不法目的。第7條關(guān)聯(lián)方交易舞弊。利用關(guān)聯(lián)方交易掩飾虧損，虛構(gòu)利潤(rùn)，并且不在報(bào)表及附注中按規(guī)定做恰當(dāng)、充分的披露。第8條用不當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)舞弊。選用不當(dāng)?shù)慕杩钯M(fèi)用核算方法、

3、股權(quán)投資核算方法，選用不當(dāng)?shù)暮喜⒄?、折舊方法、收入費(fèi)用確認(rèn)方法及選用不當(dāng)?shù)臏p值準(zhǔn)備計(jì)提方法等。第9條掩飾交易或事實(shí)舞弊。公司相關(guān)人員利用會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目掩飾交易或事實(shí)真相，或者在報(bào)表附注中不完全披露交易真相。第10條財(cái)務(wù)部及其他部門相關(guān)人員在從事財(cái)務(wù)報(bào)告編制和信息披露工作時(shí)，進(jìn)行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏等其他舞弊行為。第11條公司有關(guān)人員授意、指使、強(qiáng)令編制虛假或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告。第12條高級(jí)管理層或董事會(huì)成員在財(cái)務(wù)方面的其

4、他不當(dāng)行為。第3章投訴舉報(bào)及處理程序投訴舉報(bào)及處理程序第13條公司啟用反財(cái)務(wù)舞弊投訴舉報(bào)電子郵箱：；啟動(dòng)反財(cái)務(wù)舞弊投訴舉報(bào)匿名熱線：。第14條反財(cái)務(wù)舞弊投訴舉報(bào)郵箱及匿名熱線對(duì)公司內(nèi)外公布，接受來自公司內(nèi)部員工及與公司有相關(guān)聯(lián)供應(yīng)商代理公司固定客戶的投訴、舉報(bào)，并配置專人對(duì)投訴、舉報(bào)的案件進(jìn)行妥善的記錄及保管。相關(guān)人員收到舉報(bào)材料后3個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)將舉報(bào)材料轉(zhuǎn)交至受理部門。第15條投訴、舉報(bào)的案件，按照被投訴人或被舉報(bào)人在公司的崗位，公

5、司中層以下管理人員由公司辦公室人力資源部直接調(diào)查處理，并經(jīng)公司董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)審批后實(shí)施處理。公司中層以上（含）管理人員由董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)直接調(diào)查處理。第16條公司對(duì)任何投訴、舉報(bào)，均采取保密措施，保證投訴人或舉報(bào)人的人身、利益不受侵害。1妥善保管和使用舉報(bào)材料，不得私自摘抄、復(fù)制、扣壓、銷毀。2嚴(yán)禁泄露舉報(bào)人的姓名、部門、住址等情況；嚴(yán)禁將舉報(bào)情況透露給被舉報(bào)人或有可能對(duì)舉報(bào)人產(chǎn)生不利后果的其他部門和員工。3調(diào)查核實(shí)情況時(shí)，不