應(yīng)收賬款管理制度 (3)

1、（七）（七）應(yīng)收賬款管理制度應(yīng)收賬款管理制度第一條第一條賒銷信用額度“授信”控制1.若客戶不是即時付現(xiàn)而是采用信用賒購的銷售時，業(yè)務(wù)員應(yīng)先查閱該客戶的資料，過去是否有交易往來記錄，信用狀況怎樣，并將有關(guān)資料報財務(wù)部。若為新客戶，則由業(yè)務(wù)部門填妥客戶資信調(diào)查表（包括客戶登記卡、營業(yè)執(zhí)照稅務(wù)登記證、復(fù)印件、營業(yè)狀況、財務(wù)狀況、信用保證及抵押情況等），送信用評估組進(jìn)行審核。2.信用評估組接到業(yè)務(wù)部門資料后，應(yīng)配合業(yè)務(wù)部門再調(diào)查落實客戶資料，然

2、后根據(jù)搜集的資料進(jìn)行整理分析，擬訂客戶授信額度及上限，最后報執(zhí)行總裁和總裁審批。3.若經(jīng)授信部門評估，認(rèn)為該客戶信用不佳，應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部聯(lián)系，討論是否接受此訂單或合約。訂單或合約則必須呈報執(zhí)行總裁和總裁決定是否要求付現(xiàn)或提供保證和抵押擔(dān)保。4.若接受擔(dān)保或保證條款時，由業(yè)務(wù)部門跟蹤初審客戶設(shè)定擔(dān)?；虮ＷC的各項手續(xù)（包括辦妥經(jīng)公證的抵押擔(dān)保書或保證書，并經(jīng)律師審核，同時在業(yè)務(wù)繼續(xù)的前提下，該手續(xù)每年必須重新辦理一次），然后將初審后的資料送

3、授信部門再審核，若獲通過則根據(jù)評估結(jié)果給予信用額度。若未通過則由授信部門決定是否再增加擔(dān)保品或保證，或者要求款到付貨。5.客戶合約或訂單金額在信用額度以內(nèi)，則簽約或接受此訂單，并按約定條款發(fā)貨。對于未辦妥授信手續(xù)或超過授信總額的交易不得發(fā)貨，必須經(jīng)執(zhí)行總裁和總裁特批后方能發(fā)貨。6.簽訂合同或接受訂單時，其金額不得超過授信額度，超過時必須由業(yè)務(wù)部（1）職責(zé)業(yè)務(wù)代表應(yīng)對每一交易客戶的信用修正，并在權(quán)限及核定限額內(nèi)依公司銷售政策合理出貨。業(yè)務(wù)

4、部經(jīng)理負(fù)責(zé)在核定權(quán)限內(nèi)，對簽報信用限額的客戶及重要客戶的動態(tài)親自訪問，審核資料的正確性，對超限銷售客戶及異常（賬款）客戶的對賬處理及建議。主辦信用人負(fù)責(zé)信用調(diào)查表會計資料（銷售、賬款、票據(jù)）的核簽，限額以上客戶的財務(wù)狀況復(fù)查，分析異常（賬款）客戶資料的提供，定期與客戶對賬，管制客戶的銷售控制，經(jīng)常主動提供各項分析資料供銷售決定參考。公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)信用限額內(nèi)合理銷售的控制及掌握地區(qū)內(nèi)重要客戶動態(tài)，運(yùn)輸、售價與信用限額的關(guān)系，確定合理銷售數(shù)量

5、及確保貨款安全和票期的縮短。（2）核定權(quán)職稱權(quán)責(zé)財務(wù)總監(jiān)主管領(lǐng)導(dǎo)主辦信用業(yè)務(wù)經(jīng)理業(yè)務(wù)代表核定權(quán)限10萬以上10萬以下3萬以上復(fù)查3萬以下1萬以下超限核準(zhǔn)權(quán)（各級核權(quán)限內(nèi)之信用限額為限）不限定30%以下交易資料的提供和建議20%以下無注：凡超限銷售者，須檢附六個月的客戶分戶卡憑核，經(jīng)各級核準(zhǔn)權(quán)者簽準(zhǔn)后才可出貨。注：凡超限銷售者，須檢附六個月的客戶分戶卡憑核，經(jīng)各級核準(zhǔn)權(quán)者簽準(zhǔn)后才可出貨。（3）計算方式A.信用限額應(yīng)大于（等于）應(yīng)收票據(jù)加應(yīng)