應(yīng)收賬款管理制度范文

1、01應(yīng)收賬款管理制度應(yīng)收賬款管理制度范文范文第一條財務(wù)部門作為應(yīng)收賬款的管理部門，參與對主要客戶的資信分析、核對各客戶單位的應(yīng)收賬款余額、向業(yè)務(wù)部門反饋客戶的欠款結(jié)算情況，督促應(yīng)收賬款責(zé)任部門對未收款項的催討。第二條公司對外提供勞務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行合同管理制度。合同簽訂部門為相關(guān)賒銷業(yè)務(wù)形成的應(yīng)收賬款的直接責(zé)任部門，并根據(jù)公司應(yīng)收款項催收管理制度有關(guān)規(guī)定承擔(dān)該應(yīng)收款項回收的直接責(zé)任，防止和減少壞賬損失。第三條公司簽訂勞務(wù)供應(yīng)合同前，合同簽訂

2、部門應(yīng)充分分析客戶的信用狀況，判斷其經(jīng)營、現(xiàn)金流量情況，必要時由財務(wù)部參與分析，慎重處理。第四條業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期向常年主要客戶單位索取相關(guān)經(jīng)營信息，掌握客戶的經(jīng)營狀況和資信情況，定期形成客戶分析報告，與財務(wù)部會簽意見后上報分管副總經(jīng)理，以利公司合理確定下一步服務(wù)計劃。第五條公司如為新生客戶提供賒銷性勞務(wù)，合同簽訂部門應(yīng)向新生客戶索取相關(guān)資料，取得該公司的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證等相關(guān)法律及財務(wù)資料，認(rèn)真分析其資信情況，并根據(jù)公司應(yīng)收款

3、項管理制度的有關(guān)規(guī)定確定結(jié)算政策。第六條在了解客戶單位資信狀況的基礎(chǔ)上，作好應(yīng)收賬款安全性分析并制定催收初步方案，協(xié)助責(zé)任部門落實風(fēng)險單位債務(wù)的催收，公司必要時通過法律途徑予以解決，力求公司損失的最小化。第七條應(yīng)收賬款發(fā)生折讓時，應(yīng)填寫折讓證明單，其折讓部分應(yīng)設(shè)銷貨折讓科目表示。第八條財務(wù)部門接到銀行通知客戶退票時，應(yīng)立即轉(zhuǎn)告營業(yè)部門，營業(yè)部門對于退票無法換回現(xiàn)金或新票時，應(yīng)即寄發(fā)信函通知發(fā)票人及背書人，并迅速擬定善策處理。第九條當(dāng)債權(quán)

4、確定無法收回時，應(yīng)專門報送財務(wù)部門，呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后，才可以沖銷應(yīng)收賬款。第十條財務(wù)部門負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款的催收控制管理工作，建立健全合理的備用金制度，嚴(yán)格按照制度控制備用金的領(lǐng)用及報銷，對不及時歸還的備用金，從應(yīng)付給對方報酬中適當(dāng)扣還。對于各項暫付款，各相關(guān)請用部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行報批制度，并落實責(zé)任人負(fù)責(zé)收回，財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)合同、協(xié)議進行支付。第十一條依法申訴而無法收回的債權(quán)部分，應(yīng)取得法院債權(quán)憑證，交財務(wù)部門保管，倘事后發(fā)現(xiàn)債務(wù)人（利

5、益償還請求權(quán)，時效為15年內(nèi)）有償債能力時，應(yīng)依上列有關(guān)規(guī)定，申請法院執(zhí)行。第十二條財務(wù)部門應(yīng)做好日常往來賬款的核對及對賬記錄工作?？筛鶕?jù)客戶業(yè)務(wù)規(guī)模分類進行，年度終了全面核對，對核對中發(fā)現(xiàn)的差異應(yīng)會同責(zé)任部門查明原因，及時處理，對公司債權(quán)的安全性實施有效監(jiān)督和管理。第十三條每個定期報告期末，財務(wù)部門應(yīng)對應(yīng)收款項余額進行賬齡分析。公司所屬各單位經(jīng)營負(fù)責(zé)人對應(yīng)收款項定期或不定期的組織清理，制定切實可行的催收措施，并督促相關(guān)責(zé)任部門履行催收

6、職責(zé)，加快資金周轉(zhuǎn)。第十四條在債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重支付困難，并在可預(yù)見的未來相當(dāng)長時間內(nèi)仍將持續(xù)，通過法律訴訟仍可能無法收回時，允許責(zé)任部門以物資抵債方式收回欠款，但應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門和財務(wù)部門會審，形成書面報告，按公司審批程序報經(jīng)批準(zhǔn)后方可實施。第十五條確因債務(wù)人停產(chǎn)、破產(chǎn)等原因無法收回的應(yīng)收款項，可以確認(rèn)為壞賬。但責(zé)任部門應(yīng)會同財務(wù)部門對該等壞賬形成的時間及成因做出詳盡的分析，明確責(zé)任段及責(zé)任部門，對相關(guān)責(zé)任人給予必要的處罰，同時做好賬銷案存的