日常借、請(qǐng)款及報(bào)銷的管理

1、日常借、請(qǐng)款及報(bào)銷的管理日常借、請(qǐng)款及報(bào)銷的管理第一條第一條按照誰借款誰歸還的原則，不準(zhǔn)代他人借款，更不得以他人名義借款自用。第二條第二條日常借、請(qǐng)款當(dāng)月借款必須在當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷（或銷賬），確因客觀原因需延期時(shí)，須事先以書面形式報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，執(zhí)行總裁和總裁審批，否則，扣發(fā)當(dāng)事人當(dāng)月工資，直至銷清全部借款。一一一借、請(qǐng)款只限于本公司員工，如屬公司以外的單位及個(gè)人請(qǐng)款，須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，執(zhí)行總裁和總裁特批，總裁秘書代為辦理方可。一一一借、請(qǐng)

2、款必須嚴(yán)格按規(guī)定的審批程序辦理。若遇總裁或執(zhí)行總裁不在公司或經(jīng)特別授權(quán)時(shí)，由其授權(quán)人代為辦理審批，事后由財(cái)務(wù)人員補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。凡不按審批程序、資料不全、項(xiàng)目填漏、領(lǐng)導(dǎo)批示不明確等情況，無論緊急與否，財(cái)務(wù)一概不予受理，由此產(chǎn)生的后果由經(jīng)辦人自負(fù)。一一一若屬分期付款的請(qǐng)款，請(qǐng)款人必須提供付款依據(jù)，并附上《分期付款跟蹤表》，在付最后一筆款時(shí)，必須核對(duì)清賬目，且拿回發(fā)票再支付。一一一報(bào)銷票據(jù)必須真實(shí)、有效，有關(guān)費(fèi)用必須符合公司規(guī)定，報(bào)銷時(shí)必須由

3、經(jīng)辦人粘貼整齊，審批手續(xù)完備，否則財(cái)務(wù)不予受理。一一一對(duì)同一事項(xiàng)的請(qǐng)款與報(bào)銷分開辦理。請(qǐng)款時(shí)報(bào)批一次，持發(fā)票報(bào)銷時(shí)須再報(bào)批一次，并附上請(qǐng)款審批單（復(fù)印件）。申請(qǐng)支票付款時(shí)，當(dāng)月取回發(fā)票憑證的，不需再執(zhí)行報(bào)銷審批程序。一一一主管會(huì)計(jì)、出納員應(yīng)每月清理一次個(gè)人借款項(xiàng)目，當(dāng)月不進(jìn)行銷借款清理的，不給予發(fā)相關(guān)財(cái)務(wù)人員當(dāng)月工資。一一一對(duì)丟失支票或單據(jù)的人員，視其情節(jié)輕重，可分別給予經(jīng)濟(jì)處罰或行政處報(bào)。B.《采購合同》，零星采購不必呈報(bào)。C.《物料

4、用品申購單》或《文件呈批表》，限用于零星采購必須填報(bào)。D.《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》。E.《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書》，須要?jiǎng)澽D(zhuǎn)款項(xiàng)時(shí)由財(cái)務(wù)部立即填報(bào)。F.發(fā)票。（3）申請(qǐng)固定資產(chǎn)采購款項(xiàng)時(shí)，必須同時(shí)呈報(bào)以下資料報(bào)批：A.《分期付款跟蹤表》，每次付款時(shí)，必須呈報(bào)合同。B.《購銷合同》（特殊情況除外）。C.《預(yù)算外固定資產(chǎn)申請(qǐng)表》，限用于預(yù)算外必填報(bào)。D.《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》。E.《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書》，須要?jiǎng)澽D(zhuǎn)時(shí)由財(cái)務(wù)部立即填報(bào)。F.發(fā)票。（4