成本費用業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制度

1、成本費用業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制度成本費用業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制度第1章總則總則第1條目的為防范成本費用管理風(fēng)險，合理控制成本費用支出，需要明確內(nèi)部成本費用管理業(yè)務(wù)相關(guān)的部門及崗位的職責(zé)權(quán)限，并確保不相容崗位相互分離、相互制約和監(jiān)督，特制定本制度。第2條適用范圍本制度適用于公司中與成本費用業(yè)務(wù)有關(guān)的崗位及其職責(zé)權(quán)限的設(shè)置。第2章崗位設(shè)置及主要職責(zé)崗位設(shè)置及主要職責(zé)第3條成本費用業(yè)務(wù)崗位的設(shè)置成本費用業(yè)務(wù)崗位至少應(yīng)該包括財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)部會計、財

2、務(wù)部出納、各部門負責(zé)人及各部門員工六個崗位。第4條各崗位的主要職責(zé)1.財務(wù)總監(jiān)的主要職責(zé)（1）復(fù)核成本費用的支出計劃。（2）審核定額范圍外的成本費用的支出。（3）審核成本費用定額、預(yù)算、制度及流程。（4）審查、審閱成本費用管理主要財務(wù)報表。（5）審核成本費用管理科目的增減并調(diào)整申請。2.財務(wù)部經(jīng)理的主要職責(zé)（1）復(fù)核入賬和重要會計報表。（2）組織制定成本費用制度、流程等。（3）組織制定成本費用預(yù)算和支出計劃。（4）審核成本費用支出申請和

3、分析報告。（5）組織開展對各部門的成本費用考核。（6）提出成本費用科目增減及調(diào)整意見。3.財務(wù)部會計的主要職責(zé)（1）編制成本費用報表。（2）定期對成本費用執(zhí)行情況進行分析。（3）編制記賬憑證和明細賬，進行賬務(wù)處理。（4）復(fù)核原始單據(jù)的真實性和金額的正確性。4.財務(wù)部出納的主要職責(zé)支付成本費用相關(guān)款項。5.各部門負責(zé)人的主要職責(zé)（1）開展本部門成本費用考核。（2）制訂本部門成本費用的支出計劃。（3）在權(quán)限范圍內(nèi)和范圍外審批費用支出申請。（

4、4）配合財務(wù)部對成本費用執(zhí)行情況進行分析。6.各部門員工的主要職責(zé)填寫支出申請表。第3章成本費用業(yè)務(wù)不相容的崗位及基本要求成本費用業(yè)務(wù)不相容的崗位及基本要求第5條不相容崗位的職責(zé)1.成本費用支出與審批。2.成本費用支出與相關(guān)會計記錄。3.成本費用定額、預(yù)算的編制與審批。第6條成本費用業(yè)務(wù)人員的基本要求1.具備良好的業(yè)務(wù)知識和職業(yè)道德，遵紀守法，客觀公正。2.公司應(yīng)當(dāng)通過培訓(xùn)，不斷提高他們的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水準。第4章附則附則第7條本制