支票及印鑒管理細則

1、支票及印鑒管理細則支票及印鑒管理細則第1章總則總則第1條目的。為加強與貨幣資金相關(guān)的支票管理，明確支票在購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等各個環(huán)節(jié)的職責(zé)、權(quán)限和程序，防止空白支票的遺失和被盜用，特制定本管理細則。第2條支票的定義。支票是指出票人簽發(fā)的，委托辦理存款業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機構(gòu)，在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。第3條管理范圍。本細則適用于人民幣現(xiàn)金支票和人民幣轉(zhuǎn)賬支票的管理。1.現(xiàn)金支票是由存款人簽發(fā)用于到

2、銀行為本公司提取現(xiàn)金，或簽發(fā)給其他單位和個人用來辦理結(jié)算或者委托銀行代為支付現(xiàn)金給收款人的支票?，F(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金。2.轉(zhuǎn)賬支票是由存款人給同一城市范圍內(nèi)的收款單位劃轉(zhuǎn)款項，以辦理商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、清償債務(wù)和其他往來款項結(jié)算的支票。轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第2章現(xiàn)金支票管理現(xiàn)金支票管理第4條現(xiàn)金支票一律由出納員或總經(jīng)理指定專人保管，不得轉(zhuǎn)交他人。第5條現(xiàn)金支票使用時，需有《借款單》（如已有發(fā)票，則直接填寫《支出憑單》），經(jīng)總經(jīng)

3、理批準簽字后，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在《現(xiàn)金支票領(lǐng)用簿》上簽字備查。第6條現(xiàn)金支票付款后憑發(fā)票存根，發(fā)票由經(jīng)辦人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額要準確無誤，完成后交出納員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記日記賬，原支票領(lǐng)用人在《現(xiàn)金支票領(lǐng)用單》及登記簿上注銷。第7條采用現(xiàn)金支票結(jié)算方式時，對于收到的現(xiàn)金支票，應(yīng)在收到當日填制《進賬單》連同現(xiàn)金支票送存銀行，根據(jù)銀行

4、蓋章退回的《進賬單》第一聯(lián)和有關(guān)原始憑證編制收款憑證。第8條現(xiàn)金支票大小寫金額必須填寫齊全，不得涂改，如發(fā)生書寫錯誤，應(yīng)及時加蓋“作廢”戳記，另行簽發(fā)正確的支票。第9條現(xiàn)金支票一律為記名式，不得用于轉(zhuǎn)賬使用。第10條收到客戶交來的空額（空白）支票，收票人首先檢查支票上有無交換號碼和簽發(fā)單位的印鑒，應(yīng)當面填齊結(jié)算金額及用途，留下客戶單位電話、經(jīng)辦人姓名和身份證號碼。對預(yù)留密碼的現(xiàn)金支票，應(yīng)由客戶將密碼填寫清楚。第11條對于客戶開好的現(xiàn)金支

5、票，收票人要仔細審查支票的內(nèi)容，自簽發(fā)之日起有效期為10天（到期日為節(jié)假日的順延），業(yè)務(wù)項目與支票用途應(yīng)一致，大小寫金額應(yīng)一致，數(shù)字無涂改，支票與發(fā)票相符；上述內(nèi)容若有不符或支票殘破，不能收取。第12條現(xiàn)金支票起點為元，低于該結(jié)算起點的業(yè)務(wù)或交易可用現(xiàn)金進行結(jié)算。第13條準確無誤地填寫和保管收取的支票，不得遺失和毀損。第14條業(yè)務(wù)人員、技術(shù)人員收取的現(xiàn)金支票應(yīng)及時送交財務(wù)部出納員，出納員則應(yīng)根據(jù)規(guī)定及時將現(xiàn)金支票存入銀行。第3章轉(zhuǎn)賬支票

6、管理轉(zhuǎn)賬支票管理第15條領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票時，應(yīng)填寫《借款單》，注明用途、金額，依照有關(guān)審批權(quán)限履行審批手續(xù)。第16條凡簽出的轉(zhuǎn)賬支票，一律填寫收款單位名稱、時間、用途、金額（或限額），不準簽發(fā)空白支票或空額支票，對預(yù)留密碼的支票，出票同時填寫密碼。第17條需要報賬的轉(zhuǎn)賬支票，由經(jīng)辦人填寫《支出憑單》，審批后方可辦理報賬手續(xù)。已經(jīng)結(jié)賬的支票，應(yīng)將支票根連同有關(guān)原始憑證附在一起制證、記賬。支票簽出后，業(yè)務(wù)人員在規(guī)定時間內(nèi)辦理報賬手續(xù)，簽出未使用

7、的支票在10日內(nèi)交回財務(wù)部。第18條如果已簽發(fā)支票有被誤退的，應(yīng)與其支票根一同加蓋“作廢”戳記，與正確支票附在一起入賬，以備待查。第4章空白支票及銀行印鑒管理空白支票及銀行印鑒管理第19條空白支票與銀行印鑒分別保管，分人保管，不得事先將空白支票加蓋銀行預(yù)留印鑒和填寫支票預(yù)留密碼。第20條空白支票一律存入保險柜，出納員必須妥善保管保險柜鑰匙。第21條企業(yè)之間的資金拆借業(yè)務(wù)，履行轉(zhuǎn)款手續(xù)的同時，應(yīng)附借款協(xié)議。第22條企業(yè)財務(wù)部應(yīng)當加強對銀行