法律文件和《法律意見書》的撰寫

1、法律文件和《法律意見書》的撰寫法律文件和《法律意見書》的撰寫第一節(jié)第一節(jié)發(fā)行上市需要律師審核、出具的發(fā)行上市需要律師審核、出具的法律文件和法律意見書法律文件和法律意見書編制或審核與受托證券法律業(yè)務有關的法律文件，并就受托證券法律業(yè)務所涉及的重要法律問題或法律事項出具法律意見，是律師從事證券業(yè)務的主要工作。一、公司首次發(fā)行股票上市需要律師編制、審核的法律文件一、公司首次發(fā)行股票上市需要律師編制、審核的法律文件1.與企業(yè)改制相關的文件。在“

2、先改制，后上市”的情況下，企業(yè)改制是律師證券首發(fā)業(yè)務的起點。在該階段須編制審核的法律文件主要有：（1）改制方案。改制方案是企業(yè)進行資產重組，根據《公司法》改造企業(yè)并為未來上市創(chuàng)造條件的整體規(guī)劃。律師應按照委托人的設想，根據企業(yè)的具體。隋況和《公司法》等法律法規(guī)的要求，協(xié)助改制企業(yè)制訂合理的改制方案。（2）有權部門批準文件。在我國現有的體制下，企業(yè)改制需要政府有權部門（一般為所在省、直轄市以及省轄市經委）的批準，律師應審查政府部門的批準文

3、件。（3）財產權利證書。改制中的財產關系很復雜，律師應審查相關的財產權利證書，以明確財產關系。（4）公司章程。企業(yè)改制的第一步一般是將相關的國有資產整合成立企業(yè)集團，企業(yè)集團一般采用有限責任公司的形式，律師應協(xié)助當事人編寫或審查符合公司法要求的公司章程。2.首次發(fā)行上市輔導期須編制或審核的文件。（1）發(fā)起人協(xié)議。企業(yè)集團成立后的下一步工作為成立股份公司，該股份公司是擬發(fā)行上市的股份公司，這種公司一般由企業(yè)集團牽頭，聯合其他投資伙伴共同發(fā)

4、起設立，為明確股份公司設立期間發(fā)起人之間的權利義務關系，必須由全體發(fā)起人簽訂發(fā)起人協(xié)議。發(fā)起人協(xié)議主要內容為：發(fā)起人的名稱、住所、出資額和出資方式、發(fā)起人的權利義務等。（2）發(fā)起人資格證明。根據我國公司法的規(guī)定，股份公司的發(fā)起人既可以是法人也可以是自然人，審查發(fā)起人資格要注意這樣幾個問題：其一，政府機關不能做發(fā)起人，機關法人性質上屬于公法人，不具有盈利能力；其二，法院、檢察院、部隊不能做發(fā)起人；其三，國家公務員、法官、檢察官不能做發(fā)起人

5、。為了確定出資人資格，律師應審查出資人的營業(yè)執(zhí)照和章程，以“驗明一、在股票首次發(fā)行上市的業(yè)務中需要律師出具的法律意見書一、在股票首次發(fā)行上市的業(yè)務中需要律師出具的法律意見書在股票首次發(fā)行上市的業(yè)務中，需要律師出具的法律意見書主要包括以下幾類：1.企業(yè)改制的法律意見書；2.首次公開發(fā)行股票的法律意見書；3.其他法律意見書。在輔導期間，發(fā)生重大法律事件，如對公司財產和經營產生重要影響的資產重組，需要律師進行法律判斷并做出結論性意見的，律師應

6、出具法律意見書。二、法律意見書的重要意義二、法律意見書的重要意義律師在編制或審核有關證券法律文件及出具法律意見的過程中，應當始終明確證券法律文件和法律意見的重要性是：（1）投資者進行投資決策的重要依據；（2）委托人持續(xù)信息披露的基礎；（3）有關機構進行行業(yè)監(jiān)管和業(yè)務監(jiān)管的重要依據。（一）證券法雄文件和法律意見是投資者進行投資決策的重要依據（一）證券法雄文件和法律意見是投資者進行投資決策的重要依據我國《證券法》規(guī)定：“發(fā)行人向國務院證券監(jiān)

7、督管理機構或者國務院授權的部門提交的證券發(fā)行申請文件，必須真實、準確、完整。”“為證券發(fā)行出具有關文件的專業(yè)機構和人員，必須嚴格履行法定職責，保證其所出具文件的真實性、準確性和完整性?！钡?9條規(guī)定：“公司公告的股票或者公司債券的發(fā)行和上市文件，必須真實、準確、完整，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏?！痹瓏鴦赵鹤C券管理委員會于1993年9月2日發(fā)布的《禁止證券欺詐行為暫行辦法》第11條規(guī)定：“禁止任何單位或者個人對證券發(fā)行、交易及

8、其相關活動的實事、性質、前景、法律等事項作出不實、嚴重誤導或者含有重大遺漏的、任何形式的虛假陳述或者誘導、只是投資者在不了解事實真相的情況下作出證券投資決定。”第12條規(guī)定：“前條所稱虛假陳述行為包括：……（二）律師事務所、會計師事務所、資產評估機構等專業(yè)行政權服務機構在其出具的法律意見書、審計報告、資產評估報告及參與制作的其他文件中作出虛假陳述……”律師在編制、審核法律文件及出具法律意見過程中應當充分注意到，證券投資者與證券發(fā)行人之間

9、存在著信息不對稱，證券投資者只能通過公開披露的信息進行投資決策，其中，經過律師參與編制、審核的文件是投資者特別予以關注的重要信息，這些信息包括但不限于（1）公司創(chuàng)立的文件，如設立公司的可行性報告、改組方案以及公司章程；（2）公司發(fā)行證券的文件，如公司招股說明書、公司債券發(fā)行章程；（3）公司的重大合同和協(xié)議；（4）公司上市申請文件，如上市申請書、上市公告書。從一般投資者的角度觀察，律師是從事法律工作的專業(yè)人士，對文件所述事實的真實與合法性