符合性測試工作底稿-銷售銷售循環(huán)表格(abc)

1、CPAS被審單位:ABC股份有限公司編制：日期：200429項目頁次：期間時點:200312復核：日期:索引號:銷售發(fā)票內控測試表發(fā)票內容銷售合同送貨單會計憑證商品價目表核對核對核對核對序號發(fā)票號購貨單位名稱日期品名規(guī)格數(shù)量單價金額日期編號１２日期編號３日期編號４５６７備注1001醫(yī)院11.3川芎素瓶100032.1632160.0010.20A003√√10.200320√11.3023√√√√2002醫(yī)藥公司11.4川芎素瓶7603

2、2.0024320.0010.21B00100√√10.210231√11.3023√√√√3003醫(yī)藥批發(fā)部11.20川芎素瓶50032.2616130.0010.22A005√√10.220314√11.3023√√√√4004醫(yī)院11.15保腎康盒80042.8034240.0010.21A012√√10.210239√11.3023√√√√5005醫(yī)藥城11.21川芎素瓶30032.009600.0010.20B021√√10.

3、200982√11.3023√√√√6006診所11.21川芎素瓶10032.163216.0010.21C021√√10.210182√11.3023√√√√7007醫(yī)藥門市部11.9保腎康盒30042.7812834.0010.23D024√√10.230981√11.3023√√√√8008醫(yī)院11.10保腎康盒50042.7821390.0010.22A033√√10.221024√11.3023√√√√………………………………

4、…………………………合計核對說明：１、與銷售合同或銷售定單所載明的品名、數(shù)量、金額一致。２、銷售及賒銷經(jīng)主管核準。３、銷售發(fā)票與送貨單品名、數(shù)量、日期一致。４、發(fā)票內容、金額與記賬憑證一致。５、發(fā)票銷售額已正確記入銷售明細賬、應收賬款（銀行存款、現(xiàn)金）明細賬。６、應交增值稅計算正確。７、發(fā)票中商品單價與商品價目表持平有關測試說明及結論：抽樣方法：隨機抽查11月所開具的發(fā)票樣本量：100樣本占總體的金額比例：75％結論:內控良好，有效執(zhí)行