符合性測試底稿-投資與融資循環(huán)審定表1_第1頁
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文檔簡介

1、符合性測試──投資與融資循環(huán)審定表程序號查驗內容及結果索引號測試情況：投資業(yè)務流程圖如下：投資業(yè)務流程圖如下：證券部門了解相關信息→分析可行性后與財務部門共同進一步分析→咨詢并委托中介機構調查情況，分析可行性→形成書面報告，分析其可行或不可行→上交董事會討論→經董事會批準可行（一定金額以上，需經上交股↘不可行：此項目放棄。東會討論通過）→證券部門與被投資單位簽訂相關合同、協(xié)議→被投資單位出具相關投資證明。籌資業(yè)務流程圖如下：（本公司主要

2、采取借款方式籌資業(yè)務流程圖如下：（本公司主要采取借款方式籌資，未發(fā)行債券等）籌資，未發(fā)行債券等）各部門編制資金使用計劃→上交董事會批準→財務部門集中資金使用計劃→對缺口資金進行平衡，上報董事會→董事會審批資金缺口及借款方式→信貸部門與銀行簽訂借款合同測試結論：對于投資及籌資各部門職權劃分清晰，相應的授權審批程序嚴格執(zhí)行，該公司對投資及籌資業(yè)務控制嚴格，管理得當，符合性測試后信賴度較高，可適當減少實質性測試工作。關鍵控制點：對外投資的可行

3、性分析籌集資金的用途及必要性符合性測試──投資與融資循環(huán)審定表程序號查驗內容及結果索引號測試情況：投資業(yè)務流程圖如下：投資業(yè)務流程圖如下：證券部門了解相關信息→分析可行性后與財務部門共同進一步分析→咨詢并委托中介機構調查情況，分析可行性→形成書面報告，分析其可行或不可行→上交董事會討論→經董事會批準可行（一定金額以上，需經上交股↘不可行：此項目放棄。東會討論通過）→證券部門與被投資單位簽訂相關合同、協(xié)議→被投資單位出具相關投資證明。籌資

4、業(yè)務流程圖如下：（本公司主要采取借款方式籌資業(yè)務流程圖如下：（本公司主要采取借款方式籌資，未發(fā)行債券等）籌資，未發(fā)行債券等）各部門編制資金使用計劃→上交董事會批準→財務部門集中資金使用計劃→對缺口資金進行平衡，上報董事會→董事會審批資金缺口及借款方式→信貸部門與銀行簽訂借款合同測試結論：對于投資及籌資各部門職權劃分清晰，相應的授權審批程序嚴格執(zhí)行，該公司對投資及籌資業(yè)務控制嚴格，管理得當，符合性測試后信賴度較高，可適當減少實質性測試工作

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