項(xiàng)目工程-2項(xiàng)目工程建設(shè)業(yè)務(wù)循環(huán)符合性測(cè)試程序表_第1頁(yè)
已閱讀1頁(yè),還剩4頁(yè)未讀, 繼續(xù)免費(fèi)閱讀

下載本文檔

版權(quán)說(shuō)明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請(qǐng)進(jìn)行舉報(bào)或認(rèn)領(lǐng)

文檔簡(jiǎn)介

1、表3-2121索引號(hào):(審計(jì)機(jī)關(guān)名稱)項(xiàng)目工程建設(shè)業(yè)務(wù)循環(huán)符合性測(cè)試程序表項(xiàng)目工程建設(shè)業(yè)務(wù)循環(huán)符合性測(cè)試程序表審計(jì)期間:_____項(xiàng)目名稱:項(xiàng)目執(zhí)行單位:測(cè)試重點(diǎn)測(cè)試程序測(cè)試程序執(zhí)行情況說(shuō)明工作底稿索引號(hào)項(xiàng)目法人履行職責(zé)項(xiàng)目法人履行職責(zé)1取得建設(shè)單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程等文件,查明是否建立項(xiàng)目法人制。2取得建設(shè)單位組織結(jié)構(gòu)圖,檢查機(jī)構(gòu)是否建全。3取得建設(shè)單位各項(xiàng)管理制度,查明管理制度是否健全。4檢查項(xiàng)目投資方履行職責(zé)(測(cè)試重點(diǎn)是檢查項(xiàng)目

2、資本金制度的執(zhí)行和落實(shí)情況)(1)對(duì)照公司章程和項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告,檢查承諾的資本金是否及時(shí)足額到位;(2)通過(guò)調(diào)閱注冊(cè)會(huì)計(jì)師的驗(yàn)資報(bào)告等資料和有關(guān)會(huì)計(jì)憑證,檢查到位資本金的形式是否符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定;(3)延伸調(diào)查投資者的財(cái)務(wù)資料,檢查資本金來(lái)源是否合規(guī),有無(wú)違規(guī)將貸款、拆借資金、非法集資、債券等充當(dāng)資本金。5檢查業(yè)主履行職責(zé)(測(cè)試重點(diǎn)是項(xiàng)目的質(zhì)量、工期、造價(jià)和效益)(1)依據(jù)國(guó)家年度投資計(jì)劃、批準(zhǔn)的項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件和世界銀行項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告及貸款協(xié)

3、定,監(jiān)督概算控制、資金使用情況,確保工程建設(shè)內(nèi)容符合設(shè)計(jì)文件和概算,無(wú)設(shè)計(jì)外工程和超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)工程。(2)按照批準(zhǔn)的可行性報(bào)告和世界銀行貸款協(xié)定,對(duì)建設(shè)工期進(jìn)行檢查,關(guān)注工程進(jìn)度,揭示建設(shè)進(jìn)度是否存在滯后的問題,并分析產(chǎn)生的原因。(3)查閱業(yè)主各項(xiàng)內(nèi)控制度,特別是項(xiàng)目財(cái)務(wù)、采購(gòu)、工程管理等制度,從制度的健全性、程序的嚴(yán)密性上,對(duì)業(yè)主在設(shè)計(jì)、施工管理、工程監(jiān)理等方面的組織、管理情況進(jìn)行審計(jì)。通過(guò)分析工程中出現(xiàn)的損失浪費(fèi),揭示施工組織和工

4、程質(zhì)量控制情況,并分析原因,明確責(zé)任。(4)通過(guò)審計(jì)生產(chǎn)準(zhǔn)備和試生產(chǎn)階段財(cái)務(wù)資料以及調(diào)閱相關(guān)經(jīng)營(yíng)文件,檢查項(xiàng)目建設(shè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)、生產(chǎn)能力和國(guó)有資產(chǎn)形成及投資效益情況,分析世界銀行貸款項(xiàng)目效益與項(xiàng)目執(zhí)行單位盈虧的關(guān)系,關(guān)注項(xiàng)目的還貸能力,特別是世界銀行貸款本息的歸還情況。項(xiàng)目立項(xiàng)程序項(xiàng)目立項(xiàng)程序1取得可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目建議書、設(shè)計(jì)任務(wù)書、初步設(shè)計(jì)和經(jīng)國(guó)家有權(quán)部門批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)概算,檢查項(xiàng)目立項(xiàng)程序是否合規(guī),審批手續(xù)是否齊備。測(cè)試重點(diǎn)測(cè)試程

5、序測(cè)試程序執(zhí)行情況說(shuō)明工作底稿索引號(hào)2標(biāo)底取得標(biāo)底,執(zhí)行以下測(cè)試程序:(1)對(duì)照國(guó)家和地方建設(shè)主管招標(biāo)文件中規(guī)定的技術(shù)規(guī)格,檢查標(biāo)底編制是否符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定、規(guī)范和規(guī)程的要求,有無(wú)針對(duì)某一潛在投標(biāo)單位或排斥某一潛在投標(biāo)單位的內(nèi)容。(2)審閱批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)及概算,結(jié)合市場(chǎng)供求狀況,對(duì)照國(guó)家有關(guān)規(guī)定,檢查建設(shè)單位標(biāo)底確定的內(nèi)容、價(jià)格、工期是否合規(guī),有無(wú)擴(kuò)大規(guī)模、提高標(biāo)準(zhǔn)等問題。(3)查閱保密制度,詢問有關(guān)人員,檢查標(biāo)底的保密制度是否健全有效

6、。3.開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)取得評(píng)標(biāo)報(bào)告、標(biāo)書、開標(biāo)記錄、評(píng)委會(huì)評(píng)標(biāo)意見、中標(biāo)結(jié)果通知書等開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)全套資料,執(zhí)行以下測(cè)試:(1)檢查建設(shè)項(xiàng)目程序是否合規(guī):①開標(biāo)是否由建設(shè)單位主持,并邀請(qǐng)投資方、投標(biāo)單位、政府主管部門和其他有關(guān)單位代表參加;②是否組建評(píng)標(biāo)委員會(huì),評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員的資格、人數(shù)、工作程序是否符合要求;③中標(biāo)單位的確定是否從評(píng)標(biāo)委員會(huì)推薦的中標(biāo)候選單位中擇優(yōu)確定;④是否將全部評(píng)標(biāo)結(jié)果(包括評(píng)標(biāo)的方式與方法等),按項(xiàng)目隸屬關(guān)系,

7、報(bào)各行業(yè)主管部門和省級(jí)計(jì)委(計(jì)經(jīng)委)備案;⑤建設(shè)單位與中標(biāo)單位是否在規(guī)定的期限簽訂書面合同。特大型項(xiàng)目的評(píng)標(biāo)和定標(biāo),是否報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)。(2)取得中標(biāo)單位資質(zhì)證明材料,檢查:①是否具有招標(biāo)文件要求的資質(zhì)證書,并為獨(dú)立的法人實(shí)體;②是否承擔(dān)過(guò)類似建設(shè)項(xiàng)目的相關(guān)工作,并有良好的工作業(yè)績(jī)和履約記錄;③投標(biāo)時(shí)財(cái)務(wù)狀況是否良好;④在投標(biāo)前的三年內(nèi)沒有與騙取合同有關(guān)以及其它經(jīng)濟(jì)方面的嚴(yán)重違法行為;⑤在投標(biāo)前的幾年內(nèi)有無(wú)較好的安全記錄,投標(biāo)當(dāng)年內(nèi)沒有發(fā)

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無(wú)特殊說(shuō)明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請(qǐng)下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請(qǐng)聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁(yè)內(nèi)容里面會(huì)有圖紙預(yù)覽,若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 眾賞文庫(kù)僅提供信息存儲(chǔ)空間,僅對(duì)用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理,對(duì)用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對(duì)任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
  • 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請(qǐng)與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時(shí)也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對(duì)自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評(píng)論

0/150

提交評(píng)論