資金的統(tǒng)一管理

1、資金的統(tǒng)一管理資金的統(tǒng)一管理規(guī)模較大的金融企業(yè)，容易因較長的管理鏈，造成金融企業(yè)規(guī)模擴(kuò)張與資金供應(yīng)能力不相稱，各分支機(jī)構(gòu)自行其是，資金分散使用、效率低下等問題。金融企業(yè)由總部統(tǒng)一籌集、分配、使用和管理資金，有利于強(qiáng)化成員單位的資金管理意識，調(diào)劑和平衡金融企業(yè)內(nèi)部資金，加強(qiáng)對成員單位的財務(wù)監(jiān)控能力，減少外部貸款的規(guī)模，降低財務(wù)費(fèi)用，提高金融企業(yè)的信用等級和授信額度。（一）金融企業(yè)內(nèi)部資金集中統(tǒng)一管理的原則。（一）金融企業(yè)內(nèi)部資金集中統(tǒng)一管

2、理的原則。1.1.資金集中合法原則資金集中合法原則金融企業(yè)內(nèi)部資金集中統(tǒng)一管理，應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)金融管理等法律、行政法規(guī)的規(guī)定，并不得損害成員單位的利益。2.2.資金結(jié)構(gòu)優(yōu)化原則資金結(jié)構(gòu)優(yōu)化原則不同產(chǎn)品的資金投入應(yīng)保持合理的比例，金融企業(yè)內(nèi)部成員單位之間的資金投入應(yīng)當(dāng)有效均衡，并根據(jù)金融企業(yè)外部市場環(huán)境的變化及時調(diào)整，盡可能將資金投放到盈利能力較高的項(xiàng)目上，使金融企業(yè)資金結(jié)構(gòu)最優(yōu)化。3.3.資金調(diào)度及時原則資金調(diào)度及時原則資金調(diào)度必須迅

3、速到位，以滿足金融企業(yè)成員單位的資金需求。4.4.風(fēng)險收益均衡原則風(fēng)險收益均衡原則金融企業(yè)必須在資金的安全性、流動性和盈利性之間尋求均衡，有利于降低資金成本。（二）相關(guān)政策規(guī)定（二）相關(guān)政策規(guī)定近年來，國家對金融企業(yè)，特別是針對大型國有金融企業(yè)集團(tuán)的資金集中統(tǒng)一管理，制定了一系列政策規(guī)定。例如：國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)的《國有大中型企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度和加強(qiáng)管理的基本規(guī)范》（國辦發(fā)[2000]64號）提出：“實(shí)行母子公司體制的大型企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)

4、，應(yīng)當(dāng)通過法定程序加強(qiáng)對全資、控股子公司資金的監(jiān)督和控制，建立健全統(tǒng)一的資金管理體制，充分發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部結(jié)算中心的功能，對內(nèi)部各單位實(shí)行統(tǒng)一結(jié)算?！必斦坑“l(fā)的《財政部關(guān)于加強(qiáng)金融企業(yè)財務(wù)監(jiān)管若干問題的通知》（財債字[1999]217號）規(guī)定，國有商業(yè)銀行要針對分支機(jī)構(gòu)不同的經(jīng)營狀況實(shí)行不同的管理模式。原則上對縣支行要實(shí)行報賬制，其賬目每月集中報地（市）中心支行，由地（市）中心支行統(tǒng)一核算，以加強(qiáng)對縣支行的財務(wù)管理。對個別縣以下營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)較

5、多的銀行，可由縣支行統(tǒng)一核算，并對縣以下營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)實(shí)行報賬制，其賬目每月集中報縣支行。（三）金融企業(yè)內(nèi)部資金集中統(tǒng)一管理模式（三）金融企業(yè)內(nèi)部資金集中統(tǒng)一管理模式資金集中統(tǒng)一管理的模式，主要是由資金使用權(quán)集中度來決定的。隨著金融企業(yè)內(nèi)外部財務(wù)環(huán)境的變化而不斷發(fā)展，不同類型的金融企業(yè)資金管理模式也不盡相同。1.1.高度集權(quán)模式高度集權(quán)模式即所有資金活動都集中在金融企業(yè)的集團(tuán)總部，實(shí)行統(tǒng)一管理，資金使用需要有暢通的信息渠道和有效的控制監(jiān)督手段

6、。適用于新設(shè)金融企業(yè)、堅持主業(yè)經(jīng)營的金融企業(yè)集團(tuán)和規(guī)模不大、財務(wù)監(jiān)控能力強(qiáng)大的金融企業(yè)。2.2.相對分散模式相對分散模式即集中控制重大投資權(quán)、對外融資及納稅，成員單位集中開戶，使用權(quán)分散，各成員單位對存放在集團(tuán)的資金使用完全負(fù)責(zé)。適用于相對復(fù)雜、規(guī)模較大的大型或特大型金融企業(yè)，且金融企業(yè)各成員單位在經(jīng)營上有較大差異的情況，包括事業(yè)部制管理的金融企業(yè)集團(tuán)等。3.3.松散管理模式松散管理模式即金融企業(yè)集團(tuán)的成員單位采用類似銀行往來結(jié)算中心的

7、做法，開立內(nèi)部結(jié)算賬戶，存放準(zhǔn)備金，以保證結(jié)算順利，成員的資金有較大的自由度。主要適用于多維組織結(jié)構(gòu)的金融企業(yè)集團(tuán)。金融企業(yè)集團(tuán)可以結(jié)合自己的特點(diǎn)，選擇與集團(tuán)架構(gòu)相匹配的資金管理模式，以適應(yīng)金融企業(yè)發(fā)展的不同階段和資金管理需求的變化。在實(shí)踐中，我國金融企業(yè)內(nèi)部資金集中統(tǒng)一管理，目前主要有以下操作方式：（1）結(jié)算中心）結(jié)算中心是設(shè)置于母公司內(nèi)部的職能部門，其業(yè)務(wù)涵蓋資金管理、融資、結(jié)算、風(fēng)險控制、運(yùn)作和計劃等。一般模式是：集中統(tǒng)一管理金融