財務制度實施細則

1、目錄第一章總則┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄1第二章財務管理與會計核算體系┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄1第三章財務計劃管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄7第四章資金管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄9第五章固定資產管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄12第六章低值易耗品及印刷品管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄14第七章費用開支管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄15第八章財務開支的控制及審批權限┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄20第九章物資

2、采購管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄24第十章合同管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄26第十一章關于處理會計核算若干問題的規(guī)定┄┄┄┄┄┄27第十二章財務部單據流程規(guī)范┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄44第十三章財務工作交接及其檔案管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄50第十四章附則┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄53相關補充規(guī)定：關于明確收款過程當中的幾個特殊問題的通知┄┄┄┄┄┄54采購部物資采購發(fā)票管理的暫行辦法┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄5

3、6關于明確物流單據流程及相關工作的通知┄┄┄┄┄┄┄┄58財務部單據流程變動通知┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄60第六條財務管理與會計核算組織架構圖財務經理（一）改制期間財務組織架構圖（二）各崗位職責：一、財務經理（經理）崗位職責：（一）崗位名稱：財務經理（經理）（二）直接上級：公司（公司）總經理、董事會直接下級：財務主管（財務部長）（三）本職工作：負責公司及子公司財和物的管理工作（四）直接責任：（１）在總經理領導下全面負責公司的財務管

4、理工作；（２）編制各項目預算、財務收支計劃、信貸融資計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；（３）監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行決算預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益；（４）建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析；（５）參加總經理日常經營管理工作會議，參與經營決策，審查或參與擬定經濟合同或其它經濟文件；（６）協(xié)調財務部與各子公司的關系，正確處理銀行、稅務部門關系；（７）及時與財務部人員溝通，不