住房公積金財(cái)務(wù)運(yùn)作模式之創(chuàng)新

1、董建斌陜西省住房資金管理中心住房公積金財(cái)務(wù)運(yùn)作模式之創(chuàng)新如何保證公積金的收繳及規(guī)范使用，實(shí)現(xiàn)資會(huì)的保值增值是住房公積金的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)。然而，目前實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)存在一定困難，究其原【大J是公移金的財(cái)務(wù)運(yùn)作模式存在問(wèn)題。筆者認(rèn)為，通過(guò)創(chuàng)新住房公彩金財(cái)務(wù)運(yùn)作模式，可以有效解決這螳問(wèn)題。一、創(chuàng)新公積金收繳模式：變靜態(tài)收繳模式為動(dòng)態(tài)收繳模式1擴(kuò)大覆蓋面，制定合理的住房公積金繳交率根據(jù)我困目前經(jīng)濟(jì)體制多元化的特點(diǎn)，擴(kuò)大住房公積金的覆蓋面。無(wú)論是何種形

2、式的企事、Jk單位職工，且不論正式職1二還是臨時(shí)職工都應(yīng)納入繳交范圍。除此之外，還可借鑒新加坡的做法，實(shí)行自謀職業(yè)人員自繳住房公積金制度，鼓勵(lì)自謀職業(yè)人員按其營(yíng)、|p收入的一定比例繳交公積金，為其解決住房I’口J題提供資金支持。同時(shí)，還應(yīng)對(duì)參加者的繳存期問(wèn)進(jìn)行調(diào)整，目前我國(guó)對(duì)公積金的參加時(shí)間定義為從開(kāi)始參加工作到退休。如果退休后仍能夠創(chuàng)造一定收入，建議可在自愿的基礎(chǔ)上，允許其繼續(xù)參加繳存公積金。日前我圍的住房公積金繳交率，雖有一定調(diào)整，

3、但與工資增長(zhǎng)并不同步?？梢越梃b新加坡的經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)住房公積金不同參加者的收入水平及其增長(zhǎng)情況、企業(yè)工資成本及社會(huì)公眾對(duì)公積金的評(píng)價(jià)等岡素，設(shè)計(jì)并實(shí)行多樣化的動(dòng)態(tài)繳交率，建立繳交率動(dòng)態(tài)管理機(jī)制。以目前實(shí)行的繳交率為基數(shù)，參加者的工資每增長(zhǎng)一定數(shù)額，單位和個(gè)人所繳納的比率均提高一定比例。同時(shí)，各個(gè)城市可以根據(jù)其不同的收入水平報(bào)省級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)后自主調(diào)整繳交率。另外，對(duì)于城市高收入者，可以根據(jù)其意愿，適當(dāng)提高繳存比例。2強(qiáng)化單位及職工按時(shí)足額繳

4、存的義務(wù)有關(guān)部門(mén)要大力宣傳住房公積金的法規(guī)，使企業(yè)明確建立住房公積金是企、Ip改孥的一項(xiàng)重要內(nèi)容，是企業(yè)應(yīng)履行的職責(zé)；使職工明白依法繳存住房公積金是自己的權(quán)利和義務(wù)，在享受單位資助的權(quán)益I一時(shí)，還要承擔(dān)長(zhǎng)期存儲(chǔ)的義務(wù)。3完善政策法規(guī)，加大執(zhí)法力度慮對(duì)我國(guó)現(xiàn)有的住房公積金制度法規(guī)加以完善，建立剛性制約措施。同時(shí)，對(duì)違反公秋金法規(guī)、拒繳、遲繳的單位加以監(jiān)督。對(duì)超過(guò)規(guī)定繳交時(shí)問(wèn)的單位，公積金管理中心可通過(guò)罰款通知進(jìn)行催交，若再不繳，則通過(guò)司法

5、部門(mén)以法律手段強(qiáng)制執(zhí)行。二、創(chuàng)新使用模式：保證住房公積金的保值增值1適當(dāng)擴(kuò)大困債投資規(guī)模及購(gòu)買(mǎi)債券種類(lèi)我國(guó)應(yīng)合理運(yùn)用基金投資機(jī)制，逐漸開(kāi)放住房公積金保值增值的投資渠道，讓其有序地進(jìn)入資本市場(chǎng)，選擇風(fēng)險(xiǎn)較小的投資工具進(jìn)行投資。目前，應(yīng)從優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高使用資金效率出發(fā)，提高購(gòu)買(mǎi)囤債比例，壓縮沉淀資金量，使公秋金在低風(fēng)險(xiǎn)下取得較高的增值收益。同時(shí)，可選擇購(gòu)買(mǎi)信用等級(jí)與國(guó)債在理論上存在微小差別的債券，這些債券可上市交易，安全性好，且收益較高

6、。2發(fā)展個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)大力發(fā)展個(gè)人住房貸款既能體現(xiàn)建立住房公積金制度的目的，又能實(shí)現(xiàn)公積金的保值增值，是政策性和收益性的統(tǒng)一。發(fā)展個(gè)人住房貸款要求拓展貸款范圍，積極發(fā)展職工購(gòu)買(mǎi)商品房、經(jīng)濟(jì)適用房、二手房及職工建造住房貸款，切實(shí)簡(jiǎn)化貸款手續(xù)，縮短辦理時(shí)間，為職工辦理公積金貸款提供便利。同時(shí)還要解決好個(gè)人住房貸款的利率形式，擴(kuò)大公積金貸款與商業(yè)性貸款的利差，加快建立全國(guó)性的個(gè)人住房抵押貸款擔(dān)保體系。勇2009麟754總第340期lU萬(wàn)方數(shù)

7、據(jù)董建斌陜西省住房資金管理中心住房公積金財(cái)務(wù)運(yùn)作模式之創(chuàng)新如何保證公積金的收繳在低風(fēng)險(xiǎn)下取得較高的增值收益。同時(shí)，可邊抨購(gòu)買(mǎi)信用等級(jí)與國(guó)債在現(xiàn)論上有在融小娃別的債券，這蠟債券可上rP交扇，安全性好，且收益較高。2.發(fā)展個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)大力發(fā)展個(gè)人住房貸款既能體現(xiàn)建立住房公積金制度的目的，又能實(shí)現(xiàn)公積金的保值增筒，是政策性和收益性的統(tǒng)一。發(fā)展個(gè)人住房貸款要求拓展貸款范圍，積極發(fā)展職工購(gòu)興商品房、纖濟(jì)適用房、二于府提職工建造住房貸款切實(shí)簡(jiǎn)化

8、貸款手續(xù)，縮短辦理時(shí)間，為職工辦理公積金貸款提供便利。同時(shí)還要解決好個(gè)人住房貸款的利率形式，擴(kuò)大公積金貸款與商業(yè)性貸款的利是，加快建立全罔性的個(gè)人住房抵押貸款扣保體系。伊后羅席冊(cè)盧帽H:2009.￥在菊3平。羅IJ3完善住房公積金監(jiān)督體系首先，要建立嚴(yán)格的信息披露制度，提高公積金管理的透明度，定期向社會(huì)公布公積金的利息收入、投資收益的分配、保值增值情況及其重大事項(xiàng)，接受社會(huì)公眾的監(jiān)督。其次，建立國(guó)債風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，規(guī)范購(gòu)買(mǎi)困債行為。對(duì)購(gòu)買(mǎi)

9、國(guó)債的品種、利率、期限、兌付、國(guó)債銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)、國(guó)債的查詢保管等諸多方面進(jìn)行研究評(píng)估，形成一套規(guī)章制度，以此來(lái)規(guī)范困債的購(gòu)買(mǎi)行為。另外，還要建立住房公積會(huì)外部審計(jì)制度，每年聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)住房公秘金的歸集、結(jié)息、貸款、投資等各方面進(jìn)行全面審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)其資金運(yùn)用是否合理，是否有挪用、占用資金等違規(guī)違紀(jì)行為。4完善委托代理制度我國(guó)住房公積金制度應(yīng)逐步完善關(guān)丁商業(yè)銀行代理運(yùn)作公積會(huì)資金的代理機(jī)制。主要基于以下三個(gè)方面：一是選擇代理銀行時(shí)，要以

10、競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制如公開(kāi)招標(biāo)方式米替代通過(guò)行政方式指定；二是與代理銀行的委托代理關(guān)系應(yīng)規(guī)定一定的年限，到期最新確立；三是明確委托代理的內(nèi)容。三、收繳與使用互動(dòng)，實(shí)現(xiàn)住房公積金高效運(yùn)作1運(yùn)用住房公積金生成與流出參數(shù)瓦動(dòng)規(guī)律住房公積金生成參數(shù)，是指決定和影響公積金形成數(shù)量、時(shí)間和結(jié)構(gòu)的各種變量，如公積金繳交率、公積金繳1字基數(shù)和公積金存儲(chǔ)利率等。住房公積金流出參數(shù)，是指決定和影響公積金使用數(shù)量、方向、結(jié)構(gòu)和成本的各種變量，如公積金提取量、貸款利率、可

11、貸金額、可投資金額及貸款范圍等。住房公秘金生成和流出參數(shù)互動(dòng)規(guī)律，是指在生成參數(shù)與流出參數(shù)之間，本身存在著緊密的互動(dòng)性，調(diào)整公積金生成參數(shù)，必76轟毳氅嘉然會(huì)帶動(dòng)流出參數(shù)的變化。公積金生成和流出參數(shù)互動(dòng)規(guī)律是公積金運(yùn)行機(jī)制中的內(nèi)在規(guī)律，它作用于影響公積金收繳和使用的各個(gè)岡素，為完善住房公積金的收繳模式和使用模式提供規(guī)律性指導(dǎo)。新加坡足運(yùn)用公積金生成和流出參數(shù)互動(dòng)規(guī)律的典型范例。為應(yīng)對(duì)1998年的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，減少企業(yè)工資成本，新加坡政府先是

12、下調(diào)了雇主公積金繳交率，為避免公積金制度運(yùn)行出現(xiàn)紊亂，后又豐動(dòng)運(yùn)用公積金生成與流出參數(shù)互動(dòng)規(guī)律，放寬了公積金的投資限制條件，以補(bǔ)償公積金會(huì)員的利益損失，從而保證了公彩金制度的正常運(yùn)行。2建立收繳與使用互動(dòng)機(jī)制，完善住房公積金管理住房公積金的收繳與使用具有內(nèi)在的互動(dòng)性，二者只有甲衡協(xié)調(diào)才能促進(jìn)住房公積會(huì)制度的發(fā)展。因此，政府在制定有關(guān)政策時(shí)，要借蒼新加坡的成功經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況，充分考慮公秋金繳交率變化對(duì)公積金使用范圍和投資限制條件的

13、互動(dòng)要求，合理運(yùn)用公積金生成與流出參數(shù)瓦動(dòng)規(guī)律，建立收繳與使用的互動(dòng)機(jī)制。在實(shí)際操作中，應(yīng)根據(jù)我圍經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)及職工工資水半增長(zhǎng)幅度，相應(yīng)提高單位和職工的公積金繳交率并擴(kuò)大覆蓋而，增加公秋金繳存額；同時(shí)為減少資金沉淀，提高公積金的保值增值能力，必須適時(shí)擴(kuò)大資金使用范圍和投資限制條件。通過(guò)測(cè)算制定使用住房公積金投資的合理比例，在留存額與投資額之間尋找一個(gè)平衡點(diǎn)，變沉淀保值增值為使用保值增值，完善住房公積金管理。齊婧／實(shí)習(xí)編輯萬(wàn)方數(shù)據(jù)3.完善住

14、房公積金監(jiān)督體系首先，要建立嚴(yán)格的信息披露制度，提高公積金管理的透明度，定期向社會(huì)公布公積金的利息收入、投資收益的分配、保值增的情況及其重大事頃，接受社會(huì)公眾的監(jiān)督。其次，建在國(guó)債風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，規(guī)范購(gòu)買(mǎi)國(guó)債行為。對(duì)購(gòu)買(mǎi)國(guó)債的品種、利率、期限、兌付、國(guó)債銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)、國(guó)債的盒鬧保管等諸多方面進(jìn)行研究評(píng)估，形成一套規(guī)章制度，以此來(lái)規(guī)范罔債的購(gòu)買(mǎi)行為。另外，還要建立住房公積金外部審計(jì)制度，每年聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)住房公積金的歸集、結(jié)息、貸款、投資等

15、各方面進(jìn)行全而審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)其資金運(yùn)用是否合理，是否有挪用、占用資金等違規(guī)渣紀(jì)行為。4.完善委托代理制度我國(guó)住房公積金制度應(yīng)逐步完善關(guān)于尚業(yè)銀行代理運(yùn)作公積金資金的代理機(jī)制。主要基于以下二二個(gè)方面:一是選擇代理銀行時(shí)，要以競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制如公開(kāi)招標(biāo)方式米替代通過(guò)行政方式指定:二是與代理銀行的委托代理關(guān)系網(wǎng)規(guī)定一定的年限，到期:章新確l.三是明確委托代理的內(nèi)容。三、收繳與使用互動(dòng)，實(shí)現(xiàn)住房公積金高效運(yùn)作1.運(yùn)用住房公積金生成與流出參數(shù)瓦動(dòng)規(guī)律住房

16、公積金生成參數(shù)，是指決定和影響公積金形成數(shù)量、時(shí)間和結(jié)構(gòu)的各種變量，如公積金繳交率、公積金繳存基數(shù)和公積金仔儲(chǔ)利率等。住房公積金流出參數(shù)，是指決定和影響公積金使用數(shù)量、方向、結(jié)構(gòu)和戚本的各種變量，如公積金提取量、貸款利率、可貸金額、可投資金額及貸款范圍等。住房公積金生成和流出參數(shù)互動(dòng)規(guī)律，是指在生成參數(shù)與流出參數(shù)之間，本身存在著緊密的互動(dòng)性，調(diào)整公積金生成參數(shù)，必76~勞7點(diǎn)在然會(huì)帶動(dòng)流山參數(shù)的變化。公積金生成和流出參數(shù)互動(dòng)規(guī)律是公積金

17、運(yùn)行機(jī)制中的內(nèi)在規(guī)律，它作用于影響公積金收繳和使用的各個(gè)岡素，為完善住房公積金的收繳欖式和使用模式提供規(guī)律件指導(dǎo)。新加坡是運(yùn)用公積金生成和流出參數(shù)互動(dòng)規(guī)律的典型范例。為應(yīng)對(duì)1998年的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，減少企業(yè)工資戚本，新加坡政府先是下調(diào)了雇主公積金繳交率，為避免公積金制度運(yùn)行出現(xiàn)紊亂，后又豐功運(yùn)用公積金生成與流出參數(shù)丘動(dòng)規(guī)律，放寬了公積金的投資限制條件，以補(bǔ)償公積金會(huì)員的利益損失，從而保證了公積金制度的正常運(yùn)行。2.建立收繳與使用互動(dòng)機(jī)制，完

18、善住房公積金管理住房公積金的收繳與使用具有內(nèi)在的互動(dòng)性，二者只有平衡協(xié)調(diào)才能促進(jìn)住房公積金制度的發(fā)展。因此，政府在制定有關(guān)政策時(shí)，要借鑒新加坡的成功經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況，充分考慮公積金繳交率變化對(duì)公積金使用范圍和投資限制條件的互動(dòng)要求，合理運(yùn)用公積金生成與流出參數(shù)E動(dòng)規(guī)律，建立收繳與使用的丘動(dòng)機(jī)制。在實(shí)際操作中，應(yīng)根據(jù)我同經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)及職工工資水千增長(zhǎng)幅度，柑應(yīng)提高單位和職工的公積金繳交率并擴(kuò)大覆蓋而，增加公積金繳存額:同時(shí)為減少資金沉淀