小額信貸運作的風險管理淺析

1、——一一一一一一一經(jīng)營管理小額信貸運作的風險管理淺析李紅(復旦大學社會發(fā)展與公共政策學院，上海200031)【摘要】簡要介紹了小額信貸在中國的運作與信用狀況，然后提出在運作過程中存在著農(nóng)民還貸的風險，最后對小額信貸的風險管理作了詳盡的分析。【關鍵詞】小額信貸；信用；風險管理；扶貧20世紀70年代，穆罕默德尤努斯在孟加拉創(chuàng)立小額貸款扶貧模式以來，這種貸款模式不僅以其消除貧困的巨大作用聞名于世，也因孟加拉鄉(xiāng)村銀行高達99％的還貸率而為人稱道

2、。我國自90年代引入這種小額貸款模式以來，農(nóng)村小額信貸的發(fā)展對農(nóng)民脫貧、促進農(nóng)村發(fā)展起了很大的積極作用。然而，我國目前小額信貸的還貸率在各地區(qū)之間、各種信貸模式之間存在著較大差異。小額信貸的可持續(xù)發(fā)展受還貸率高低的影響，農(nóng)戶還貸信用問題深受關注。一、小額貸款的風險小額貸款的一個特征是以窮人為目標，目的是改善貧困狀況。如虞城扶貧社提出的可申請參加扶貧社的農(nóng)戶必須是“1994年人均純收入低于500元，家庭資產(chǎn)總值8000元以下，有勞動創(chuàng)造能

3、力，無大件農(nóng)機具，無高檔電器，無高標準住宅”。中國扶貧基金會則以“向真正的窮人提供貸款”為目標，其瞄準機制是“堅持貸款額度小，非優(yōu)惠利率，五戶聯(lián)保，現(xiàn)場集中發(fā)放和整貸零還等基本規(guī)則，有效排除了非貧困農(nóng)戶從我們的項目中借款”。采取12％的較高利率和1000～10000元的小額度貸款方式，使非貧困戶貸款無利可圖，阻止了非貧困戶的貸款。與普通的商業(yè)貸款相比，小額貸款的另一個顯著特征是無抵押。以抵押方式獲得貸款，對于我國貧困農(nóng)民而言少有可行綜上

4、所述，抓好材料成本管理是煤炭企業(yè)成本管理的切入點。具體來講，材料成本管理應做到如下幾個方面：(1)應體現(xiàn)物流和作業(yè)管理的概念，提高目標成本分解的科學性，提高材料成本管理人員的整體素質(zhì)。在材料成本分解時，應該運用作業(yè)的觀念，考慮分解材料成本的資源動因和作業(yè)動因。在進行材料成本分析與考核時，應該有物流管理的概念，從材料的采購、運輸、庫存、領舊、回收整個過程進行分析與研究，找到影響材料成本的關鍵問題。(2)明晰成本。一方面是明確分析并確定材料

5、消耗的責任單位，另一方面是明確分析材料成本控制的內(nèi)容。不僅僅是對材料耗費的總金額進行控制，而是需要更加具體的明確是哪種材料超支，哪種材料節(jié)約。(3)實時跟蹤。主要是指對材料的領用、消耗過程進行實時的跟蹤，并進行實時控制。在材料從各區(qū)隊填寫領料單開始，到各戰(zhàn)線批料，到供應站批料，然后保管員劃價，內(nèi)部結算中心審批，最后從供應站領料，整個過程均進行實時跟蹤，最后達到即時控制的目的。(4)加強物資供應、庫存和回收管理。運用物流管理和作業(yè)成本法管

6、理等先進的管理理念和方法，對材料的采購、運輸、入庫、庫存、領用、回收等過程進行研究，并進行物流作業(yè)成本核算，以求大力降低材料的采購成本，精確庫存，從而達到降低材料成本的目的。(5)建立企業(yè)管理信息系統(tǒng)，構筑材料成本管理的計算機化環(huán)境。只有建立基于ERP的企業(yè)管理信息系統(tǒng)，材料成本管理的先進理念和方法才能得以充分體現(xiàn)和有效實施，才能更好的為煤炭企業(yè)成本管理服務。3建立科學合理的成本考核機制，同時要有效的同激勵機制緊密結合起來(1)應用管理

7、會計的有關方法，對成本分別制定固定成本和變動成本不同的考核指標體系。對固定成本實行嚴格的預算控制法，沒有預算，決不發(fā)生，實行將電力、輔助材料和配件中的變動成本與工資捆在一起節(jié)獎超罰的辦法，并加大獎罰力度。要制訂科學合理的產(chǎn)量考核管理辦法，通過基層建議，部門把關，專家評審和決策層決定的程序確定年度產(chǎn)量計劃，要擯棄“鞭打快?！钡淖龇ǎ岳诔杀镜目刂坪偷V井的可持續(xù)發(fā)展。(2)成本控制必須和有效的激勵機制緊密結合起來，才能達到預期的目的。煤炭

8、企業(yè)一方面要嚴格考核，另一方面實行徹底的成本否決權。即日標成本指標一旦確定下達，一般在一年內(nèi)不變動，為鼓勵努力降低成本，在完成目標成本的基礎上再有降低再嘉獎，且到年底再根據(jù)成本降低額計提效益獎。完不成成本指標，其他指標完成的再好，停發(fā)全部獎金，但只要今后通過努力把成本超支補了回來，即累計完成了成本指標，被停發(fā)的獎金還可以補發(fā)。真正體現(xiàn)獎罰分明、按勞取酬的工資分配原則。成本管理，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的關鍵環(huán)節(jié)；是企業(yè)參與平等競爭的重要前提：

9、是反映企業(yè)工作質(zhì)量和勞動成果的綜合性指標。企業(yè)成本水平的高低，決定著企業(yè)參與競爭的成敗，所以研究成本、降低成本是企業(yè)生存和發(fā)展所在，是提高企業(yè)經(jīng)濟效益的根本途徑。成本管理是一個大課題，研究和探討尋求降低成本的途徑，是企業(yè)生存和發(fā)展的關鍵，同樣的生產(chǎn)企業(yè)，誰的成本低，誰就有競爭力，就能在市場競爭中立于不敗之地。企業(yè)導報2009年第7期51萬方數(shù)據(jù)經(jīng)營管理——一一一一一一一性，他們通常無產(chǎn)可押。農(nóng)民自己耕種的土地所有權屬于集體，自己只有使用

10、權，土地經(jīng)營權流傳2009年才剛剛開始試點，故而無法抵押。房產(chǎn)的地皮也屬于農(nóng)業(yè)用地，嚴格來講也沒有所有權，何況農(nóng)村房產(chǎn)價格很低。從正規(guī)金融機構難以獲得資金融通的貧困農(nóng)民才需要小額貸款這種金融創(chuàng)新產(chǎn)品。與此同時農(nóng)民的還貸則存在著嚴重的風險；首先，自然風險。小額信貸的承貸主體是從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的農(nóng)戶。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)對自然條件的依賴性很強，而貧困農(nóng)民面對災害則更加脆弱。一旦發(fā)生自然災害，小額信貸機構就面臨貸款無法回收的風險?！爸袊r(nóng)村社會保障課題組”的

11、研究(1999)表明：農(nóng)戶所遭受的經(jīng)濟風險中，10％來自于自然風險。經(jīng)濟落后地區(qū)，自然災害是導致農(nóng)村小額信貸形成不良資產(chǎn)的主要原因。如遼寧鞍山市臺安縣遭受罕見暴風雪，全縣經(jīng)濟損失6197萬元，受災貸戶8973戶，涉及小額信貸總金額4254萬元。其次，農(nóng)產(chǎn)品市場風險。隨著農(nóng)產(chǎn)品市場總體傾向于供大于求，農(nóng)民所面臨的市場風險也越來越大。農(nóng)村市場信息不對稱，農(nóng)民很少能主動從外界獲取市場供求信息，普遍存在跟風心理，看到別人種植或養(yǎng)殖某種農(nóng)產(chǎn)品成功

12、后就群起效仿，導致地區(qū)內(nèi)產(chǎn)品單一過剩。全球市場經(jīng)濟條件下，其他國家或地區(qū)的農(nóng)產(chǎn)品供求也會影響本地的產(chǎn)品價格，從而使市場風險更難以控制。政府性小額貸款的發(fā)放過程中，政府工作人員往往只顧“發(fā)放到戶”的政績而忽視市場的實際需求，導致資源得不到充分利用。再次，道德風險。無抵押的小額貸款只憑個人信用擔保償還，存在較大不確定性。由于扶貧款較難爭取，少數(shù)人本著不用白不用的心理，反正沒有下一次借貸機會，賴債、逃債時有發(fā)生。部分農(nóng)戶甚至將小額貸款誤以為是

13、無償扶貧款。另外，農(nóng)戶自覺不自覺地把政府性小額貸款與政府工作人員行為掛鉤，如果政府亂攤派、農(nóng)民負擔重，貸款被當作提留上繳了，農(nóng)戶就可能抵制還款。當農(nóng)戶拖欠不還貸款時，對于不同的機構，其后果是不一樣的。從商業(yè)銀行或信用社取得的貸款，農(nóng)民要負無限責任。實際上，農(nóng)村信貸款項拖欠頗多。尤其是政府經(jīng)由銀行發(fā)放的扶貧貼息款項，還貸率只有50％左右。然而，令人驚訝的是政府信貸機構以市場方式操作的小額貸款，還貸率達到90％左右。二、小額信貸機構的風險管

14、理我國小額信貸機構，無論是非政府組織、政府扶貧社或是專門的金融機構，大體效仿都采取GB模式，主要是五戶聯(lián)保、強制儲蓄、技術服務等。五戶聯(lián)保的主要考量是單個窮人能力脆弱，而窮人所處的社區(qū)社會壓力很大。由此將窮人組成小組，每5人自愿組成一組，對貸款負有連帶責任。小組內(nèi)部實行民主管理，共同承擔貸款風險，以增強抵抗風險的能力；在連帶責任的壓力下，小組成員相互監(jiān)督還款；小組成員定期或日常交流，減少因需昂木選擇不當而導致的風險：幾個小組組成一個中心

15、，中心經(jīng)常性地開展技術培訓活動，并定期開會分期收款。小額貸款機構的信用評級是21世紀初開始，逐漸推廣的農(nóng)戶信用評價體系。比較有代表性的是天津農(nóng)村合作銀行2001年開始實行信用評價，以信用社為單位，信用社、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府與村娩企業(yè)導報2009年第7期委會、社員代表三方組成組成農(nóng)戶信用評定小組，小組長由信用社主任擔任。信用評級每年進行一次。根據(jù)農(nóng)戶信用與生產(chǎn)經(jīng)營狀況，確定2萬、4萬、6萬元不等的授信額度。中國扶貧基金會則規(guī)定，項目的初始貸款農(nóng)戶為

16、一級會員，貸款額度為1000～3000元，守信者可升為二級，額度3000～7000元，三級為5000～10000元。我國現(xiàn)有的非政府組織小額信貸機構都實行強制儲蓄政策，強制儲蓄包括小組基金和用戶儲蓄兩部分。小組基金一般為貸款本金的5％，在發(fā)放貸款時預先扣除，起著貸款保證金的作用。若小組內(nèi)有人拖欠，則可以用小組基金充抵。用戶儲蓄則是每次還款時，貸戶都要被強制存入小數(shù)額的存款。實行每周還款時，這個數(shù)額大約是貸款總額的千分之一。小數(shù)額，短周期

17、，分期還款。據(jù)統(tǒng)計，我國小額貸款貸戶戶均余額約為年純收入的三分之二，大大低于國際平均水平。最初，中國的小額貸款仿照孟加拉鄉(xiāng)村銀行，實行每周還款，通常由農(nóng)戶中心開會收取。這樣分期還款就大大降低了還款的心理壓力，有助于還款的積極性。后來還款周期絕大多數(shù)小額貸款機構都提供技術培訓，有時還提供市場信息服務。這很大程度上是由于小額貸款具有扶貧的公益性質(zhì)。由于農(nóng)民抗風險能力低，為了保證貸款的收回，因而為農(nóng)戶提供法律、經(jīng)營管理、養(yǎng)殖和種植專業(yè)技術等培

18、訓及信息服務，以提高農(nóng)戶自身的生產(chǎn)經(jīng)營水平。農(nóng)戶增收，則有較高的還款積極性。通過小額貸款，農(nóng)民的收入有所增加。據(jù)抽樣研究，貸款發(fā)放與農(nóng)民增收的相關率為006，即發(fā)放100元的貸款，貸戶的收入就增加6元。而在某些地區(qū)甚至更高，例如霞浦縣西勝村村民的貸款收益率的感知就很高，因而對小額信貸充滿感激之情，還貸積極習慣高。此外，不能不提的是政府存在粗暴逼債的行為。由于官方背景的金融機構(農(nóng)信社、農(nóng)行、扶貧社)扶貧貸款往往來自于政府撥款，以及政企不

19、分等原因，政府時常存在以強制措施乃至暴力對貸戶進行逼債的行為。廣東省高州市農(nóng)村信用社的還貸率很高，近95％，至少部分功歸于是市領導出面協(xié)調(diào)法院為農(nóng)信社成立的追債工作小組。追債小組配備了警車和警力，貸戶即使因人力不能及的原因?qū)е绿潛p、不能按期還債，就有警力和警車上門。綜上所述，相關機構應該設計出更好地適應中國農(nóng)村形勢的小額信貸模式，為小額信貸在中國農(nóng)村的可持續(xù)發(fā)展以及廣大農(nóng)民的脫貧貢獻一己之力。參考文獻[1]白開元，江錦榮‘窮人的福星——

20、諾貝爾和平獎獲得者尤納斯傳》[2]杜曉山‘中國農(nóng)村小額信貸的實踐嘗j勛E33杜曉山‘中國小額信貸十年》[4]曹辛欣‘論農(nóng)戶小額信貸的風險及其化解對身竊[5]趙素寧‘農(nóng)村小額信貸風險與防i酚儂業(yè)經(jīng)濟》E6]吳國寶嵌貧模式研究——中國小額信貸扶貧研多鹼[7]齊逢昌‘構建適應小額信貸業(yè)務的社區(qū)信用體系的啟示》[8]杜曉山‘中國公益性小額信貸》[9]齊逢昌構建適應小額信貸業(yè)務的社區(qū)信用體系的啟示》[10]吳國寶‘扶貧模式研究——中國小額信貸扶貧