談強化銀行資產風險管理的幾個問題

1、j凌聲管理經營管理3一談強化銀行資產風險管理當前，我國金觸體制改革正逐步向縱深發(fā)展。l993年全國銀行分行行長和保險公可總經理臺議上，提出要建立和完善以中央銀行為領導、國有商業(yè)銀行為主體、多種金融機掏分工協(xié)作的金融組織體系，這是金融改革理論和指導思想上的重大突破把日前的國家專業(yè)銀行轉為商業(yè)銀行，并且定為新金融組織體系的主體，是一項操作難度很大的系統(tǒng)工程。而如何加強銀行資產風險管理，建立健全有效的防范機制便是其中重要的一環(huán)，同時也是當前耍

2、待研究和探討的一個重要課題一、資產風險管理的前提糸件的幾個問題塑下矛30’。?！褚辉谌涨敖鹑隗w射新舊交替、國家專業(yè)銀行仍需承擔國家宏觀調控任務的情況下，必須解決好以下兩十問題。(1)明確產權關系，切實推進企業(yè)化進程要切實明確國家和專業(yè)銀行相互之間的權貴利關系，國家對專業(yè)銀行只擁有所有擔，經營權則由專業(yè)銀行獨立掌握只有這樣，專業(yè)銀行才能真正成為市場經濟條件下自主經營、自負盈虧自求資金平衡、自擔風險、自我約束和自我發(fā)展的獨立經營主體

3、。鑒于目前普遍實行的行長日標管理責任制和承包經營責任制等形式還沒有徹底改變銀行吃國家大鍋飯的狀況，可以考慮蓮步進行銀行股份制的改革。金融資本和產業(yè)資本的相互融合，既能使專業(yè)銀行的產權關系更加明確，窶現(xiàn)銀行與，止業(yè)對資生營運的積向監(jiān)督與激威；叉可通垃參艘或控艘，對企業(yè)現(xiàn)有的貸款實行股份化轉換，從而達到減步、防范風險的目的。(z)理順各種職能關系妥善區(qū)分政策性業(yè)務和商業(yè)廣東金融l9934性業(yè)務雙重職能，目前可采取將政策性業(yè)務與經營性業(yè)務分別

4、管理、分別核算的辦法，即資金、規(guī)模、棱算、帳戶四分開對政策性業(yè)務實行計劃管理，由中央銀行按計劃撥付，不得揶作它用對因發(fā)放政策性貸教而給專業(yè)銀行帶來的虧損則由國家通過財政或其他途徑進行補貼經營性業(yè)務，完全由專業(yè)銀行將信貸資金作為一個獨立的市場要素進行自主經營、自負盈虧、自擔風險。對現(xiàn)有的財政借款和銀行為企業(yè)墊支的政策性虧損，則可實行證券化”處理的辦法，即分別將其轉化國庫券和肘政債券。從而一方面劃清了銀行與財玫的職能硬化了對財政的約束；另方

5、面叉可他解相當部分的銀行風險資產。二銀行資產風險的評估與認定問題在我國的信貸管理體材和銀行工作實踐中，銀行對其風險資產的劃分管理往往是靜態(tài)的和事后的，也就是說要等銀行資產在事實上已經形成為風險資產后才被迫地認帳和進行自下而上的數據統(tǒng)計。事實上任何一筆信貸資產都或太或小地存在著潛在的風險，在市場經濟條件下尤其如此。這就弓f發(fā)出了一個先如何對銀行資產風險進行定量評估、認定的問題，這是風險資產管理的基礎和關鍵。借鑒西方國家一些成功的經驗，我國

6、目前可由^民銀行牽頭，制定統(tǒng)一劃分標準，遙步推行貸款風險度的管理辦法。即銀行對不同類別不同單位的貸款根據其潛在的風險程度，每一筆都從0一】00確定一十貸款風瞼權重，然后進行加權計算其公式為：貸款風險度貸款加權風險權重額貸款總疊瓿。它既可考棱一十企～23～維普資訊先生~i走盧專王軍經營管理144支強化銀行資產凡險管理喝幾個月題?~號j祥銀但集益于33，))當前.我匿主主量體豁改革正逐步向載深發(fā)展.1993年全理銀行分行行長扭保險公司總經理

7、會墳上嘻提出要建立和完善四中央銀行為領導、m有商業(yè)銀行為主體、多轉主植根梅分工協(xié)作的金融組織體噩，這是金融改革理論和指導思想上始重大突被.J1“，目前的國家專業(yè)銀行轉為商業(yè)銀行.并旦定為幸奇主草草組織體羈的主體.是1I操作難度很大的系統(tǒng)工程5商如何加強銀行資產成最管理，建立鍾全有吱的防范機制便是其中重要的，事.同對也是當前亟待研究和探討的一個重要漂題e一、資產鼠忌管理量節(jié)前提條件在目前金噩體制新IB交替、匡家專業(yè)銀行仍需承擔罷王家宏1.

8、調控任務的情況F咽必I額禁決在手以T雨問題.ClJlIJl確產權關系、切實推進企業(yè)化避毯，要切實雞確匡家和專業(yè)銀行相互之間的權責和美軍，蜀家對專業(yè)銀行R辛苦有所有枝，經營權則由專監(jiān)銀行控立掌握e只育這樣.專業(yè)銀行才能真正成為市場經濟條件下自主經營、自負盈虧、自求資金平衡、自擔風險、自我約束租吉我發(fā)震的獨立經營主體.鑒于呂曹吉普遍實行的行長目標管理責任部和承包經彗責任制等形式還沒有翻起改變銀行吃國家大鍋怪的狀況，可以彎道逐步進行銀行股份榕

9、的改革.金重量資本部產業(yè)資本的相互融合.在軍能使專業(yè)銀行的產權類系更加.q確.實Jlt銀行與企業(yè)對資金營運的王軍向監(jiān)督與激磁可通過參，iN或控，iN.11企業(yè)現(xiàn)有的贊款實行毆(，Ht轉換.從而達到減少電防范風險的目卻.(2)理睡苦奮稱職能關翠.妥善軍分政策使業(yè)辛辛苦商業(yè)廣東~慧1993.4性業(yè)主H!重職能.呂露營可采取將政策性業(yè)幸與經營性業(yè)務分別管理、分別核算約辦法，郎資金、越巍、核算、峰戶1m分開b茍政策性業(yè)務實行計劃管理.由中央銀行

10、接汁~J撥汗，不得望揮作藝用，對因發(fā)放軍主策性貸款而給專業(yè)銀行帶來的虧損.~理由m家遐過財政或其他途徑進行補黠，經營性業(yè)務，完全由專業(yè)銀行將借貸資金作為一個控立的市場要章進行自主經營、自負盈虧、自擔風險.對理有的財政借款和銀行為企業(yè)墊支的政策性虧氯咽mlJ可實行h證券化“處理的辦法，部分別將其轉化理摩券胃財砍債券.從商一方言耳邊清了銀行與財政約職能雹硬化了對財政的約束2另方面立罵他草草擔當部分的銀行風險資嚴.二z銀行資產黑撞的評估與認定

11、海蘊在我國的借貸管理缽怒和銀行工作實踐中.銀行對其風險資產的劃分管理往往是漳態(tài)的和事后豹，也就是說要等銀行安產在事實上已經形成為風聲量資嚴后才娃迫地認族和進行自F頂上的數據統(tǒng)計E事實上，任何一筆信貸資產都或文或小地存在著藩在的風險哩在市場經阱條件下尤其重oJf!:事這就引發(fā)出了一于非先細何對銀行貿產風險進行定量評宿電認定的i唾題，這是風險資產管理的基司量相關髦，借鑒西方國家一些成功的經驗，我國呂前可也λ民銀行牽頭.制定統(tǒng)一劃分標準.逐步

12、推行貸款瑛險寰的管理殼、詮.P銀行惑不同類lJg.不同單位的貸款提握其1垂在的風險程e蜜.每一筆都從。一100%確定一貸款)iil.撞較重，然后進行加校it算.其公式為2貸款鳳淦度E貸款規(guī)校風險極重董事貸款總金量可.它既可考接1金23經營管理業(yè)，一個行業(yè)，也可綜合檢查各家銀行貸款的風險程度按照國際通行的“巴塞爾協(xié)議”一個國家所屬的公共lJi業(yè)部丁和國營企業(yè)所發(fā)生的擔?；蛐庞觅J款的資產風險權重一般為0—2Ot而其它企業(yè)所發(fā)生的類似信貸資產

13、的風險權重均為1O0％。鑒于目前企業(yè)轉換經營機制過程中，國家有意識地將企業(yè)推向市場，井有意任一些積重難道的國營企業(yè)破產的現(xiàn)狀，將國營企業(yè)的信貸資產風險權重劃分為0—2Ot顯然不符臺宴際情況而應該對其蛆擔?；蛐庞眯问脚c銀行借貸而產生的信貸資產其風險權重均劃為1O0。但考慮到目前我國各專業(yè)銀行仍負擔有部分國家政策性業(yè)務的宴際情況對于政耵部門(財政、產業(yè)管理部門等)所擔保的信貸資產仍應考慮給于20—50的低風險權重貸就風險度管理由于其具有定廿

14、、直觀、準確的特點因而一方面可為中央銀行對各家銀行風險資產的有效監(jiān)控提供決策依據，有利于中央銀行的宏觀金融調控F另一方面叉由于它相對擴大了現(xiàn)行各專業(yè)銀行風險資產的范圍，客觀上可起到迫使各銀行積檻增大抵押貸款的比重、壓縮風險資產、優(yōu)化資產結構進而達到最大限度地減少或防范資產風險的目的三、資產風險管理的組織實施問題根據我國銀行業(yè)的現(xiàn)狀，目前各專業(yè)銀行的賢產風險管理應著重從下幾個方面著手：(1)建立和繾壘對企業(yè)資信評怙制度應通過一系列科學臺理

15、的化指標對貸款單位的經濟實力、經濟效益和領導班子群體素質丑信用狀況等進行動杰的考棱評估為保證評估的客觀公正和權威性可考慮由凡民銀行牽頭各專業(yè)銀行參加，組織專門^員定期進行此項工作。再根據盤業(yè)的資信評估情況科學合理確定每筆貸款的風險權重。(2】嚴格信貸資產程序化管理。對貸款的審查、審批應發(fā)揮銀行的整件功能認真執(zhí)行貸款的三查”制度切實做到審、貸、查三分離。防止人為性風險貸款的出現(xiàn)同時，適當集中貸孰審批權限，按金輛大小和貸就類別實行分級審毗。

16、實行誰定項目、準審批貸款就由誰負責改變過往存在的上級開單、下級吃藥”而風險和包袱仍由下級承擔的不臺理狀況。(3)建立資產質=吐監(jiān)幢l制度。資產質=吐監(jiān)測應以貸款風險程度為主要指標，按照風險貸款的形成、發(fā)展和成長三個階段將所有貸款按不同層次建立貸款分類帳戶對貸款的運行進行跟蹤監(jiān)劐t及時化解風陵為了將這項工作落到實處可將貸款風險度的降低、風險貸款的轉化、貸款損失額度的大小等指標作為考梭各圾銀行和信貸鄱門、信貸員工怍的量化指標，使資產風險管理

17、工作經常化、規(guī)范化(4)切實增強銀行自身的風險防御能力當前可采取以下四項措施：一是適當提高信貸基金增撥比例。信貸基金是銀行最主要的資金來源，其占用水平在一定程度上代表著銀行的實力。近年來雖然每年有所補充，但與貸款總輛的增加比較是不相適應的一24一今后國家財政應根據銀行資產增長的幅度，適當提高撥補比例t增撥信貸基金t使我國銀行業(yè)資本與資產的比率逐步達到巴塞爾協(xié)議規(guī)定8的國際通用水平；二是完善貸款準備制度，適當提高呆賬準備金的提取比率和下放

18、貸款損失處理權限t適當加大經營行核銷貸款損失的權限，確保貸款損失能得到及時償；使銀行資產能經常處于完整的真實狀態(tài)，更有利于中央銀行的監(jiān)管和專業(yè)銀行自身的經營從而創(chuàng)造更高的經濟效益和杜會效益；三是逐步實現(xiàn)銀行資產的多元化當今西方發(fā)達國家銀行業(yè)信貸資產一般促占全部資產的40％一6o％，而太的資產表現(xiàn)為憤券、股票等有價證券和同業(yè)拆放、投資等其賢產風險系數較小。而我國銀行由于歷史的原囤，其資產90上均為信用貸款形成資產單一、存貸戔衡、風險大、流

19、動性差、優(yōu)化困難的格局。對此t各級銀行應抓住當前國家大力建立和發(fā)展金融市場體系和大批企業(yè)轉換經營機制、進行股份制改造的太好時機積掇開發(fā)創(chuàng)新金融工具，通過參股、控股、代理企業(yè)發(fā)行各類證券等方式實現(xiàn)銀行賢產的多樣化擺脫單一貸款的資產形式和單一的存款負憤形式，使銀行的資產負債長短配套，流動性、安全性盈利性兼亙匾盡可能地分散經營風險四是盡快建立存款保險制度?，F(xiàn)行專業(yè)銀行轉換機翩t實行商業(yè)銀行經營后，其經營風險再不能象前一樣完壘由中央銀行作無限的

20、清償后盾而必然自擔風險、自負盈虧而建立存款保險制度，則可增強銀行存款人的存儲信心，保證銀行資金營運的順利擴展，從而也就增強了銀行自身抵御風險的能力。此外建立存款保險制度還可起到健全中央銀行貨幣供應機制增強中央銀行金融宏觀謂控能力的作用四、資產風險管理的法律化、覯范化問題市場經濟是高度法制化的商品經濟，作為市場經營主體的商業(yè)銀行需要法律來保護其資金的安全。作為金融體制改革的一十重要組成部分，當前我國迫切需要有一部可操作性強、權威性高的金融

21、基本大法一一《金融法。從而使各級、各類銀行既依法進行公平競爭，叉依法接受中央銀行的監(jiān)管進而達到保障銀行正常經營，有效減低經營風險保障社會穩(wěn)定及客戶合理利益的最終目的《金融法的制定既要符合中國金融體制和宏觀調控的實際需要叉要遵循國際慣例的基奉原則，考慮我國銀行業(yè)與國際銀行接軌的需要，使我國金融逐步走向世界，在目前形勢下要嚴格按照現(xiàn)行的法規(guī)、條々，對現(xiàn)行的信貸管理制度、辦法及操作程序進行一次嚴格的對照檢查，規(guī)范銀行信貸管理的法律程序，使貸款

22、從發(fā)放到收回的循環(huán)過程中，每一步驟、每一環(huán)節(jié)都嚴格嵌法行。對檢查中發(fā)現(xiàn)的不符臺法律程序的貸款要及時補辦有關手續(xù)防止可能出現(xiàn)的漏嗣和損失；對已形成的風險貸款則要及時訴諸法律t通過法律手續(xù)進行清收，減少貸款損失。f廣求金融19934維普資訊經營管理Jl嘈行業(yè)，也丐綜合檢查各家銀行貸款的風險程要r.j安領畫際通行的“巴塞軍協(xié)議飛1型家所!司的公共事業(yè)部iJ朝建螢主業(yè)所發(fā)生的擔?；蛐庞觅J款的資產風險校重→般為。一20%.00其乞企業(yè)濟發(fā)生豹類似

23、信貸資產的風險權重均為100判。鑒于目前企業(yè)轉換是營統(tǒng)制過程中咱國家有意識地將企業(yè)推向市場，井有意侄一些積重難返的00營企業(yè)破產的現(xiàn)狀，斗每星營If:業(yè)的信貸資產風險校重劃分3號。一2~.顯然不符合實際情況，商應該:11其~(擔?；蛐臞ll形式與銀行借貸商產生的借貸資產其風淦權重均:l!J為I()O)“但考r!到呂前我國各專業(yè)銀行仍負擔有部分墨家政策性業(yè)務的安際情況噸對于政府部門E財政、產業(yè)營理部門等]濟擔保的信貸資產.1，月應考給于2

24、050刊的低風淦校重。貸鼓聲:險度管理，邊于草草具有定址、直觀、準確的辛辛點.醫(yī)雨11延可為中央銀行Jt吾家銀行只位資產的青效監(jiān)控提供決策依據，有利于中夾銀行的宏王軍金蓋章調控#另→方面立由于12:相對擴大了直至行各專業(yè)提行風險資產的范圍，事觀上可起到迫使各銀行核恒鄉(xiāng)曹大抵押貸款的比重、壓縮風險資產、優(yōu)t資產主在坷，進布這~J景大限度地巍少或防范資產“睦約巨的，三、資產豆豆險警理的組織實施問題恨據我國銀行業(yè)的現(xiàn)歧，呂商各專豆豆銀行的資產

25、只險管理應著重從以亨幾方面蕾手(1)建立和建全對企業(yè)資信評吉tJ度，在通過單列科學合理的結t指標，t貸款單位部經濟實力、經濟效益和領導班于群體素質互信用狀況等進行動態(tài)約寺院評估j號保證評錨的事l!ll公正相技成詮.“f考患白人!!銀行牽頭.各專業(yè)fM行參加，組織專門人員定部運行此項工作.再根據企業(yè)的資信評f占情況，科學合理確走每革貸款的風險極重~(2)嚴格信貸資產程序化管理z對貸款部審查、審批y貨軍銀行必整體功能.認真執(zhí)行貸款的b三查“

26、瑞號度.切實做我審、貨、查三分離，防止人為怪i王軍量貸款的出現(xiàn)事1“:時，適當集中貸款審批權組嘈接主事哥大小和貸款類~~實行分級審批，實行準定理呂、準審批貸款就由誰負責.改變過往存在的上繞開單、下主匿吃藥“都風險和包袱仍由下級承擔的不合理狀況.葉〉建立資產主貫主主監(jiān)翻越度.資產質撾監(jiān)測Y~:(貸款風險程度為主要指揮嘈技照現(xiàn)淦貸款的形戲、發(fā)展相站長三個階段，千守所有貸款按不得層次建立貸款分類帳戶，對貸款的運行遂行跟蹤監(jiān)隨.及時化幌鳳淦.為

27、了將這項工知藩到實處，可將貸款風漁度的第倦、Jt險費敦的轉i豆、貸款損失額度的丈小等結標作為考核備或銀行和信鍵部q、f言貨員工伴的遠也指標，使安產汛險管理工作經營也‘現(xiàn)范化E叫〉切實t曾強銀行自身8號風險讀御能力軍當前可采取ζ10囚理措施z一是運主提葛信貸基主增按比僑團信貸基金是強行最主要部資主來語，其占到水平在定程度上ft喪著接行的實力z近年來雖然每年有所持殼，但與貸款垂直哥的增部比較是不翔適應約E24今后國家對政g根據銀行資產增長部

28、幅度z適當提高撥軒比例.增毅信貸基金，使我蜀銀行!lI資本與資產的比率逐步達到巴塞拉脅說翅定B%的雪際通用本平看三是完善貸款準備制度電適當提高梁J!Ii準備主的提取比率和下放貸款損失處理權限，適當加大經營行接鋪貸款損失的權撮，確保貸款組夫能得到及時補樓使銀行資產能經常處于完整的真實狀態(tài)，更高利于中央銀行的監(jiān)管初專業(yè)銀行自身約經營.M、商創(chuàng)造更高的經濟援益和社會效益三是逐步實現(xiàn)銀行資產的多元化‘當今西方發(fā)達蛋家銀行業(yè)借貸資產一般僅占圭部資

29、產約40弘一6.0~~.雨大址的資產表或為債券毛股票等有價證券幸在同豆豆拆波、投資等.其資產風險至數較小，市flt1lil銀行由于坷史的原澀，其資產回到以上均殼信用貸敦.茸i!ll資產單→、存貨殼費、風險大、流動性差毛優(yōu)化圖難的格局。:tJIt.各主直銀行El主R住當前國家大力建立朝在展主渥市場體革郭大她企業(yè)轉揍經營機制、進行股撈制改造的大好時有1.預報開發(fā)生j新金融工具，通過參股、控股、代理主業(yè)發(fā)行各類證券等萬式實現(xiàn)銀行資產的多祥化‘

30、擺脫單一貸款的資產形式如單→約存款員懊形式，使銀行部資產負債長桓配套嘈流動性、安全性言盈f!l位司費頤，盡可能地分散經營rn.詮毒因是盡鐵建立存款保險稅度.到行專業(yè)銀行轉換智l梅.實行商豆豆銀行經營后，其經營j亂撞再不能靠以前一悖完全由中夾銀行作無攘的清樓后蝠，商必然自擔風建、自負盈虧，市建立存款保險制度司理t丐增強銀行存款人的存嬉信心雹保證銀行資金營運的順利擴展彎從而也就增強了銀行自身抵御風險的能力，此拎φ建立存款保淦制度還可起到健全

31、中央銀行貨幣i要應機革L增強中央銀行主融宏強調控能力的作用.墨、資產足娃管理的法律化、規(guī)范化問題市場經將是高度法部化的藥品經濟雹作7號市場經營主體的商業(yè)銀行需要法律手在保護其資金的安全z作為主副主體部改革的一于重要組成部分彎當前flt國迫tJ需要有部丐操作性強、校威性高的盤函基豐大法(盤磁法兒從布使各綴、各類銀行既京法進行公平競爭電立依法接受中央銀行的監(jiān)曹進商達到保漳銀行正常經營嘈有吸減低經營j瓦險，保建社會穩(wěn)定及客戶合理利益在!最終g

32、的.司主昌盛法左的能定.重茸妻符合中國盤磁體制相宏觀綢注射實際需要.直要遵i盾國標潰例部基本原llil嘈老息我雷銀行業(yè)與雷際銀行接軌的需要，使挽回主磁逐步走向主主界嘈在目前形勢下.要嚴梅按照現(xiàn)行的法翅、菲爭弓對現(xiàn)行的借貸管理費遠廈、殼，注及操作程序進行次嚴格約有照檢查，電E范銀行fti密警理的法t章程序，使貸款從發(fā)放到枚面的循環(huán)過程中，每一步費、每一環(huán)節(jié)都嚴格被法行非。對檢查中發(fā)理的不符合法律程草約貸款要反對持號也有晏子婆.!lIi止a