大型冶金企業(yè)的材料備件采購與內(nèi)控管理

1、大型冶金企業(yè)的材料備件采購與內(nèi)控管理◆王洪濤(山西太鋼不銹鋼股份有限公司)【摘要l針對大型冶金企業(yè)的材料設(shè)備采購中存在的特點進行了簡備件采購中，這些方法也同樣適用。但在企業(yè)的設(shè)備材料采購中，要的分析，就其特點，對與之相應的材料備件采購采購流程及其內(nèi)由于備件材料品種多、數(shù)茸差異大、所需時間不同，因此，不可能等控管理制度進行了探討，并從實施采購細分、控制采購方式、監(jiān)督采到把所有同類材料設(shè)備集中起來一起采購，因此，需要針對不同的購質(zhì)量、加強采

2、購預算管理和控制采購付款五個方面提出了具體的需求，采用靈活的方式來滿足生產(chǎn)要求。一般來講，公開比質(zhì)比價建議。與公開談判是當前市場環(huán)境下的較好選擇?！娟P(guān)鍵詞】大型冶金企業(yè)物質(zhì)采購管理公開比質(zhì)比價是指將采購貨物的明細、技術(shù)質(zhì)量要求等以書一、大型冶金企業(yè)材料備件需求的特點大型冶金企業(yè)具有大型成套設(shè)備多、生產(chǎn)工藝復雜、自動化程度高、技術(shù)要求多樣、管理層次復雜等特點，一般來講，從原料供應到軋制成材所需的設(shè)備約有上萬臺，所需的材料品種也約有五萬余種

3、。這些設(shè)備和材料中，既有高精密備件和高等級材料，也有大量普通的標準備件和材料。即使是同一種備件和材料，其質(zhì)量標準、等級、所需數(shù)量等也有很多種類，因此，面對眾多的備件和材料，如何才能最大程度地保證生產(chǎn)所需且在此過程中還能以最適宜的質(zhì)量標準等級和價格供給實現(xiàn)大型冶金企業(yè)材料備件需求就成為大型冶金企業(yè)材料備件采購與管理工作必須考慮且解決的主要問題。二、材料備件采購采購流程及其內(nèi)控管理制度大型冶金企業(yè)材料備件的采購一般從企業(yè)生產(chǎn)與管理需求開始，

4、企業(yè)生產(chǎn)與管理部門按照生產(chǎn)與管理需求，按照預定的程序，提交材料備件的所需明細，這個明細中包括所需材料備件的種類、數(shù)量、質(zhì)量等級以及其它相應的特殊要求。然后，材料備件管理部門按匯總之后的清單向采購部門發(fā)出采購命令單，采購部門按程序進行招議標采購，通過對至少三家以上供應商比價和議價來確定材料供貨渠道，簽定采購合同，并在合同中對所需材料和設(shè)備的材質(zhì)、數(shù)量、單價以及付款方式、運輸方式等條款加以約定。當采購的材料或設(shè)備運到合同指定地點并質(zhì)龜檢驗合

5、格后，即可辦理入庫登記手續(xù)，并可到財務辦理付款結(jié)算手續(xù)。由此材料設(shè)備采購業(yè)務的整個流程可以看出，作為企業(yè)一種特殊的內(nèi)部管理制度，若要確保材料和設(shè)備的質(zhì)量，就必須建立一套科學完整的內(nèi)控管理制度，這一內(nèi)控管理制度不僅是為了保護資產(chǎn)的安全完整，而且也是確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度及單位經(jīng)營管理方針政策的貫徹執(zhí)行，同時還可避免或降低各種風險，提高經(jīng)營管理效率，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理目標。因此，這一內(nèi)控管理制度就必須具有一定的約束力，并且必然是企業(yè)加強設(shè)

6、備材料管理、提高管理水平的且具有可操作性的規(guī)范與標準。三、材料備件內(nèi)控管理方法不同的企業(yè)有不同的特點，很顯然，要制定科學有效的材料備件內(nèi)控管理方法，就需要結(jié)合企業(yè)的實際情況來制定。對于大型冶金企業(yè)來講，結(jié)合其具體的上述特點，一般在制定材料備件內(nèi)控管理方法是須解決和管理好以下幾個方面的問題。1實施采購細分。采購細分運用ABC分類法將所需材料備件按使用要求、質(zhì)董要求、市場供應狀況、價格情況以及對生產(chǎn)、質(zhì)量、安全的影響程度等因素進行的分類管理

7、。但采購和管理這些所需設(shè)備與材料時，對不同需求確定的不同質(zhì)量檔次的材料設(shè)備，應采取不同的采購方法、供應方法和管理控制力度。它也是做好材料設(shè)備采購、供應與管理的一項基礎(chǔ)工作。2控制采購方式。采購方式的合理與否，直接影響到采購結(jié)果是否公正合理。招標采購作為市場經(jīng)濟條件下競爭采購的一種科學方式，具有采購過程公開透明、程度規(guī)范的特點。在企業(yè)材料◆》138面形式通知數(shù)家供應商，請他們在規(guī)定的時間內(nèi)提出書面報價。評審組對這些報價進行綜合分析后，選擇

8、質(zhì)量價格合適的供應商進行商榷，并通過具體條款的協(xié)商來完成材料設(shè)備的采購。由于公開比質(zhì)比價具有顯著地公平特征，并且可與報價人進行反復協(xié)商談判，允許報價人隨時修改自己的報價，且還具有靈活性和高效快捷的特點，因此，這種方式既有利于企業(yè)降低采購成本，又有利于提高采購效率，滿足企業(yè)生產(chǎn)需求。但是，在材料設(shè)備采購中，對于企業(yè)的的一些特殊材料與設(shè)備。特別是事關(guān)生產(chǎn)安全穩(wěn)定運行的重大關(guān)鍵設(shè)備，就可以拋開一般程序性的采購方式而直接與專業(yè)生產(chǎn)廠家聯(lián)系，這種

9、方式對于確保材料設(shè)備的采購質(zhì)龜有著重要的作用。3監(jiān)督采購質(zhì)量。面對數(shù)以萬計、質(zhì)量性能要求各異、質(zhì)量指標參差不齊的材料與設(shè)備，如何控制好采購質(zhì)最是一項既具技術(shù)性又具有科學性的系統(tǒng)性工作。特別是當采購的材料設(shè)備出現(xiàn)問題時，不僅會給生產(chǎn)帶來極大的隱患，而且還可能帶來不可估量的損失，因此，在材料設(shè)備采購時，質(zhì)量是采購績效評估的基礎(chǔ)與前提，是采購工作的否決性指標。特別是面對大量的假冒偽劣產(chǎn)品，采購人員既要準確了解采購物質(zhì)的技術(shù)質(zhì)量要求，又要掌握一

10、定的鑒別判定方法，更要有高度的工作責任心。此外，在合同條款中還要專門施加必要的質(zhì)量約定，對出現(xiàn)質(zhì)量異議的供應商實施嚴格的處罰制度，以約束供應商不規(guī)范行為發(fā)生。在材料設(shè)備采購的質(zhì)量管理中，將質(zhì)量控制作為衡量采購績效的否定性指標，建立嚴格的質(zhì)量責任制，實施嚴格的質(zhì)量責任追蹤考核制度，定期分析采購質(zhì)量等是落實材料設(shè)備采購質(zhì)量的關(guān)鍵。4加強采購預算管理。加強采購預算管理、實行限量采購管理是降低采購成本的關(guān)鍵措施之一。為了實現(xiàn)這一目標，要求物資管

11、理部門必須作好存貨管理，確保庫存材料實物與賬目相符，使采購部門編制采購計劃有據(jù)可依。同時根據(jù)原材料的市場行情、宏觀經(jīng)濟趨勢、供求關(guān)系等因素洞察材料市場價格選擇供應單位，確定最佳的經(jīng)濟訂貨周期、經(jīng)濟訂貨批量，將為企業(yè)節(jié)約大量采購成本。5控制采購付款。在材料采購與管理方面，財務部門應加強與管理部門往來賬目的核對工作。對預付賬款、應付賬款、應付票據(jù)等賬目有專人進行管理，劃分已到期與未到期應付款項。最后，應建立退貨管理制度，對采購退貨及時收回退

12、貨款。并對退貨出庫進行嚴格把關(guān)，相關(guān)部門作好存貨對賬工作。同時，付款審批與付款執(zhí)行等必須相互分離。對采購人員與辦理付款的人員進行定期或不定期的輪換，并盡量防止由同一部門或同一人辦理采購環(huán)節(jié)中任兩個不相容職務的工作。參考文獻：【1]劉錦峰，趙立成大型冶金企業(yè)備件材料采購供應管理的特點與方式天津冶金，2007，(6)4547[2]薛敏加強材料采購的控制與管理探討商業(yè)管理，2009，(10)：22—24萬方數(shù)據(jù)大型冶金企業(yè)的材料備件采購與內(nèi)控

13、管理◆王洪濤(山西太鋼不銹鋼股份有限公司)【摘要l針對大型冶金企業(yè)的材料設(shè)備采購中存在的特點進行了簡備件采購中，這些方法也同樣適用。但在企業(yè)的設(shè)備材料采購中，要的分析，就其特點，對與之相應的材料備件采購采購流程及其內(nèi)由于備件材料品種多、數(shù)茸差異大、所需時間不同，因此，不可能等控管理制度進行了探討，并從實施采購細分、控制采購方式、監(jiān)督采到把所有同類材料設(shè)備集中起來一起采購，因此，需要針對不同的購質(zhì)量、加強采購預算管理和控制采購付款五個方面

14、提出了具體的需求，采用靈活的方式來滿足生產(chǎn)要求。一般來講，公開比質(zhì)比價建議。與公開談判是當前市場環(huán)境下的較好選擇?！娟P(guān)鍵詞】大型冶金企業(yè)物質(zhì)采購管理公開比質(zhì)比價是指將采購貨物的明細、技術(shù)質(zhì)量要求等以書一、大型冶金企業(yè)材料備件需求的特點大型冶金企業(yè)具有大型成套設(shè)備多、生產(chǎn)工藝復雜、自動化程度高、技術(shù)要求多樣、管理層次復雜等特點，一般來講，從原料供應到軋制成材所需的設(shè)備約有上萬臺，所需的材料品種也約有五萬余種。這些設(shè)備和材料中，既有高精密備

15、件和高等級材料，也有大量普通的標準備件和材料。即使是同一種備件和材料，其質(zhì)量標準、等級、所需數(shù)量等也有很多種類，因此，面對眾多的備件和材料，如何才能最大程度地保證生產(chǎn)所需且在此過程中還能以最適宜的質(zhì)量標準等級和價格供給實現(xiàn)大型冶金企業(yè)材料備件需求就成為大型冶金企業(yè)材料備件采購與管理工作必須考慮且解決的主要問題。二、材料備件采購采購流程及其內(nèi)控管理制度大型冶金企業(yè)材料備件的采購一般從企業(yè)生產(chǎn)與管理需求開始，企業(yè)生產(chǎn)與管理部門按照生產(chǎn)與管理

16、需求，按照預定的程序，提交材料備件的所需明細，這個明細中包括所需材料備件的種類、數(shù)量、質(zhì)量等級以及其它相應的特殊要求。然后，材料備件管理部門按匯總之后的清單向采購部門發(fā)出采購命令單，采購部門按程序進行招議標采購，通過對至少三家以上供應商比價和議價來確定材料供貨渠道，簽定采購合同，并在合同中對所需材料和設(shè)備的材質(zhì)、數(shù)量、單價以及付款方式、運輸方式等條款加以約定。當采購的材料或設(shè)備運到合同指定地點并質(zhì)龜檢驗合格后，即可辦理入庫登記手續(xù)，并可

17、到財務辦理付款結(jié)算手續(xù)。由此材料設(shè)備采購業(yè)務的整個流程可以看出，作為企業(yè)一種特殊的內(nèi)部管理制度，若要確保材料和設(shè)備的質(zhì)量，就必須建立一套科學完整的內(nèi)控管理制度，這一內(nèi)控管理制度不僅是為了保護資產(chǎn)的安全完整，而且也是確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度及單位經(jīng)營管理方針政策的貫徹執(zhí)行，同時還可避免或降低各種風險，提高經(jīng)營管理效率，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理目標。因此，這一內(nèi)控管理制度就必須具有一定的約束力，并且必然是企業(yè)加強設(shè)備材料管理、提高管理水平的且具有

18、可操作性的規(guī)范與標準。三、材料備件內(nèi)控管理方法不同的企業(yè)有不同的特點，很顯然，要制定科學有效的材料備件內(nèi)控管理方法，就需要結(jié)合企業(yè)的實際情況來制定。對于大型冶金企業(yè)來講，結(jié)合其具體的上述特點，一般在制定材料備件內(nèi)控管理方法是須解決和管理好以下幾個方面的問題。1實施采購細分。采購細分運用ABC分類法將所需材料備件按使用要求、質(zhì)董要求、市場供應狀況、價格情況以及對生產(chǎn)、質(zhì)量、安全的影響程度等因素進行的分類管理。但采購和管理這些所需設(shè)備與材料

19、時，對不同需求確定的不同質(zhì)量檔次的材料設(shè)備，應采取不同的采購方法、供應方法和管理控制力度。它也是做好材料設(shè)備采購、供應與管理的一項基礎(chǔ)工作。2控制采購方式。采購方式的合理與否，直接影響到采購結(jié)果是否公正合理。招標采購作為市場經(jīng)濟條件下競爭采購的一種科學方式，具有采購過程公開透明、程度規(guī)范的特點。在企業(yè)材料◆》138面形式通知數(shù)家供應商，請他們在規(guī)定的時間內(nèi)提出書面報價。評審組對這些報價進行綜合分析后，選擇質(zhì)量價格合適的供應商進行商榷，并

20、通過具體條款的協(xié)商來完成材料設(shè)備的采購。由于公開比質(zhì)比價具有顯著地公平特征，并且可與報價人進行反復協(xié)商談判，允許報價人隨時修改自己的報價，且還具有靈活性和高效快捷的特點，因此，這種方式既有利于企業(yè)降低采購成本，又有利于提高采購效率，滿足企業(yè)生產(chǎn)需求。但是，在材料設(shè)備采購中，對于企業(yè)的的一些特殊材料與設(shè)備。特別是事關(guān)生產(chǎn)安全穩(wěn)定運行的重大關(guān)鍵設(shè)備，就可以拋開一般程序性的采購方式而直接與專業(yè)生產(chǎn)廠家聯(lián)系，這種方式對于確保材料設(shè)備的采購質(zhì)龜有

21、著重要的作用。3監(jiān)督采購質(zhì)量。面對數(shù)以萬計、質(zhì)量性能要求各異、質(zhì)量指標參差不齊的材料與設(shè)備，如何控制好采購質(zhì)最是一項既具技術(shù)性又具有科學性的系統(tǒng)性工作。特別是當采購的材料設(shè)備出現(xiàn)問題時，不僅會給生產(chǎn)帶來極大的隱患，而且還可能帶來不可估量的損失，因此，在材料設(shè)備采購時，質(zhì)量是采購績效評估的基礎(chǔ)與前提，是采購工作的否決性指標。特別是面對大量的假冒偽劣產(chǎn)品，采購人員既要準確了解采購物質(zhì)的技術(shù)質(zhì)量要求，又要掌握一定的鑒別判定方法，更要有高度的工

22、作責任心。此外，在合同條款中還要專門施加必要的質(zhì)量約定，對出現(xiàn)質(zhì)量異議的供應商實施嚴格的處罰制度，以約束供應商不規(guī)范行為發(fā)生。在材料設(shè)備采購的質(zhì)量管理中，將質(zhì)量控制作為衡量采購績效的否定性指標，建立嚴格的質(zhì)量責任制，實施嚴格的質(zhì)量責任追蹤考核制度，定期分析采購質(zhì)量等是落實材料設(shè)備采購質(zhì)量的關(guān)鍵。4加強采購預算管理。加強采購預算管理、實行限量采購管理是降低采購成本的關(guān)鍵措施之一。為了實現(xiàn)這一目標，要求物資管理部門必須作好存貨管理，確保庫存

23、材料實物與賬目相符，使采購部門編制采購計劃有據(jù)可依。同時根據(jù)原材料的市場行情、宏觀經(jīng)濟趨勢、供求關(guān)系等因素洞察材料市場價格選擇供應單位，確定最佳的經(jīng)濟訂貨周期、經(jīng)濟訂貨批量，將為企業(yè)節(jié)約大量采購成本。5控制采購付款。在材料采購與管理方面，財務部門應加強與管理部門往來賬目的核對工作。對預付賬款、應付賬款、應付票據(jù)等賬目有專人進行管理，劃分已到期與未到期應付款項。最后，應建立退貨管理制度，對采購退貨及時收回退貨款。并對退貨出庫進行嚴格把關(guān)，