財務(wù)管理制度及工作流程

1、制度文件內(nèi)部資料，請勿外傳1中國萬和控股有限公司財務(wù)管理制度及工作流程中國萬和控股有限公司二零零九年十二月制度文件內(nèi)部資料，請勿外傳3中國萬和控股有限公司財務(wù)管理制度第一章總則第一條為加強(qiáng)控股公司財務(wù)管理，規(guī)范控股公司的財務(wù)行為，建立起合理、科學(xué)、有序的控股公司財務(wù)管理體系，保護(hù)企業(yè)及股東的合法權(quán)益，促進(jìn)企業(yè)價值最大化，防范財務(wù)風(fēng)險，特制訂本制度。第二條本制度根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《企業(yè)會計制

2、度》及國家有關(guān)法律法規(guī)，并結(jié)合控股公司及下屬公司所屬行業(yè)的實際情況制定。本制度未說明的特殊事項遵照國家有關(guān)法律、法規(guī)執(zhí)行。第三條本制度適用于控股公司及各下屬公司。第四條控股公司對下屬公司的財務(wù)工作實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、垂直管理”的原則。第二章財務(wù)管理體系第五條萬和系統(tǒng)遵循“垂直管理，雙向匯報”、“集中管控，共享服務(wù)”、“融入經(jīng)營，支持決策”的原則完善財務(wù)管理體系。財務(wù)人員實行專業(yè)垂直管理，同時向所屬企業(yè)負(fù)責(zé)人做經(jīng)營匯報，以上級財務(wù)為主，結(jié)合企

3、業(yè)評價對財務(wù)人員進(jìn)行考核；專業(yè)管控職能逐步實現(xiàn)集中，增強(qiáng)控制力；會計處理工作通過信息化方式，共享服務(wù)；控股公司向所屬企業(yè)派出財務(wù)負(fù)責(zé)人，融入實際經(jīng)營，協(xié)助經(jīng)營層完善管理體系和內(nèi)部控制，提供更好的經(jīng)營分析和為支持決策服務(wù)。第六條控股公司董事會對財務(wù)戰(zhàn)略、財務(wù)政策、財務(wù)管理體制、控股公司高層財務(wù)管理人員聘任、財務(wù)董事委派等有決定權(quán)。第七條控股公司計劃財務(wù)部對各下屬公司的財會業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一指導(dǎo)，對會計核算和財務(wù)管理工作進(jìn)行統(tǒng)一管理，負(fù)責(zé)萬和系統(tǒng)