企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度-財(cái)務(wù)檔案管理制度

1、北京全聚德烤鴨股份有限公司北京全聚德烤鴨股份有限公司財(cái)務(wù)會計(jì)檔案管理制度財(cái)務(wù)會計(jì)檔案管理制度第一章第一章總則總則第一條為加強(qiáng)會計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀工作，根據(jù)財(cái)政部、國家檔案局頒布的“會計(jì)檔案管理辦法”及本公司的實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條本辦法適用股份公司本部及所屬分店（分公司）、全資子公司、控股公司及所屬市場部（辦事處）等的各種財(cái)務(wù)會計(jì)資料。第三條本制度規(guī)范的會計(jì)檔案是指會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表、銀行對帳單、銀行

2、存款余額調(diào)節(jié)表、會計(jì)軟盤、內(nèi)外部財(cái)務(wù)會計(jì)、審計(jì)規(guī)章制度、預(yù)算、財(cái)務(wù)分析報(bào)告及其他會計(jì)核算專業(yè)資料等。1、會計(jì)憑證。包括原始憑證和記帳憑證。原始憑證包括外來及自制的各種原始憑證及原始憑證匯總單（表）。2、會計(jì)帳簿。包括總分類帳、明細(xì)分類帳、日記帳及各種輔助帳簿（包括應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)登記簿、股份公司股東登記簿等）。3、會計(jì)報(bào)表。包括月份、季度、年度會計(jì)報(bào)表，會計(jì)報(bào)表的編制說明和所屬子公司、分公司、控股公司、市場部（辦事處）等上報(bào)及對外公布的各種

3、報(bào)表及報(bào)表說明、財(cái)務(wù)分析等。4、統(tǒng)計(jì)、稅務(wù)報(bào)表及勞動工資報(bào)表。5、其他資料：包括銀行對帳單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表，各種財(cái)產(chǎn)物資清查盤點(diǎn)表、清產(chǎn)核資或公司改制材料，各種抵押、質(zhì)押、擔(dān)保、保函、借款、長期投資立項(xiàng)審批文件、財(cái)產(chǎn)物資產(chǎn)權(quán)及使用權(quán)文件、企業(yè)購并（合資）及項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告及實(shí)施方案、工商稅務(wù)（企業(yè)代碼證書）等的年檢資料、臨時(shí)公告、重大公告、上市輔導(dǎo)及申報(bào)材料（包括驗(yàn)收材料）、招股（增發(fā)、配股）說明書、發(fā)行公司債券（可轉(zhuǎn)換債券）說

4、明書、證管辦及證監(jiān)會巡檢材料、股東大會、董事會、經(jīng)理會會議決議、盈利分配及虧損彌補(bǔ)方案、股東及季、月，蓋好有關(guān)人員名章。在目錄表內(nèi)要逐項(xiàng)寫清報(bào)表名稱、起訖頁數(shù)。會計(jì)報(bào)表說明應(yīng)與會計(jì)報(bào)表一起組卷歸檔保管。第七條其他會計(jì)核算材料。對其他如有保存與參考價(jià)值的會計(jì)資料如：財(cái)產(chǎn)物資產(chǎn)權(quán)及使用權(quán)文件、抵押、質(zhì)押、擔(dān)保、保函、借款、長期投資立項(xiàng)及審批文件、各種內(nèi)外部財(cái)務(wù)會計(jì)及審計(jì)規(guī)章制度、財(cái)務(wù)系統(tǒng)發(fā)文等分別種類、按年整理，加具封面，按要求填寫卷內(nèi)資料

5、目錄、統(tǒng)一編號、歸檔保管。財(cái)務(wù)人員工作調(diào)動或崗位變動時(shí)，其工作交接清單按單編號裝訂、歸檔。第三章第三章會計(jì)檔案的保管會計(jì)檔案的保管第八條會計(jì)檔案按期歸檔時(shí)，由經(jīng)辦人將應(yīng)歸檔的會計(jì)資料填寫歸檔清單一式兩份，一份由經(jīng)辦人存查，一份隨案卷交財(cái)會檔案保管員審查點(diǎn)數(shù)無誤后要求填列會計(jì)檔案保管登記簿，進(jìn)行歸檔保管。第九條財(cái)務(wù)部應(yīng)在通風(fēng)并保持一定溫度、干濕度的地方設(shè)置獨(dú)立的檔案室。檔案室內(nèi)存放檔案的箱柜應(yīng)是鐵柜。要對各類檔案定期進(jìn)行檢查，做到不散、不

6、亂、不丟、不壞，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)匯報(bào)、認(rèn)真處理。檔案室內(nèi)要配備必要的防盜、防火設(shè)備。第十條為便于了解會計(jì)檔案的存放及查閱，要對會計(jì)檔案進(jìn)行系統(tǒng)歸類。歸檔的會計(jì)資料登記后，即應(yīng)固定位置并及時(shí)填寫檔案保管標(biāo)簽，貼在存放檔案的箱柜上，做到存放整齊，系統(tǒng)排列。第十一條機(jī)構(gòu)變動或檔案人員調(diào)動時(shí)，應(yīng)辦理交接手續(xù)，由原檔案保管員編制移交清冊，將全部案卷逐一點(diǎn)交，并由監(jiān)交人、移交人、接交人簽字并蓋章。第十二條各種會計(jì)檔案的保管期限，根據(jù)其特點(diǎn)，分為永久、