企業(yè)財務(wù)管理制度32家政公司財務(wù)管理制度

1、家政公司財務(wù)管理制度第一章總則1.1 為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，建立健全財務(wù)管理體系，根據(jù)《中華人民共和國 會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計制度》，特制定本財 務(wù)管理制度。1.2 本管理制度適用于北京富平家政服務(wù)中心：各部門、人員在財務(wù)會計工作 中必須認(rèn)真執(zhí)行本管理制度。第二章會計機構(gòu)、會計人員的管理1公司設(shè)立 財務(wù)部作為財務(wù)會計機構(gòu)，財務(wù)部的職責(zé)： 在公司總經(jīng)理的領(lǐng) 導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)全公司的 財務(wù)管理工作和會計核

2、算工作，包括：財會 人員的 管理、指導(dǎo)檢查各獨立核算單位的會 計核算工作、協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)籌集資金、 合理 分配使用資金；做好與各門店的對賬工作， 指導(dǎo)各門店建賬、對賬；建 立適合自己企業(yè) 需求與發(fā)展的成本核算模式、制定成本管理 制度與控制制度； 做好財務(wù)分析工作，為公 司領(lǐng)導(dǎo)決策提供各種信息資料，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的 參謀。2.2財務(wù)部崗位設(shè)置為：財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)副經(jīng)理、會計、出納 員。2.3各崗位人員必須具備相應(yīng)任職條件和資格，持證上崗。

3、2.4財務(wù)會計人員調(diào)換工作時，按會計法規(guī)定辦理交接手續(xù)。2. 5財務(wù)會計人員實行定崗、定人、定責(zé)制度，按績效考核結(jié)果，兌現(xiàn)勞動報 酬。3. 3銀行存款管理3.1會計人員要認(rèn)真執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法的暫行規(guī)定》，銀行支票等結(jié)算憑 證和印鑒要由兩人分開保管。3. 3. 2財務(wù)人員要嚴(yán)格銀行存款支出控制，銀行付款必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，手續(xù) 齊備，不準(zhǔn)攜帶空白支票外出，確須攜帶空白支票外出者，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)， 辦理領(lǐng)用登記手續(xù)，要建立支票領(lǐng)用登記簿，空

4、白支票必須填寫FI期并在預(yù) 計最高金額位畫人民幣符號，因使用支票不當(dāng)造成企業(yè)損失時，應(yīng)由當(dāng)事人 承擔(dān)賠償貴任。攜帶空白支票辦理結(jié)算后，要當(dāng)天將存根和有關(guān)憑證帶回， 并到財務(wù)部門及時結(jié)算，不準(zhǔn)將空白支票留存其他單位。凡前賬未清者，不 準(zhǔn)再領(lǐng)用支票。3. 3. 3銀行存款日記賬逐筆逐日登記，每日結(jié)出余額，定期與銀行對賬單相核 對，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，調(diào)整未達(dá)賬項，出現(xiàn)長期未達(dá)賬項時要查明原 因，上報領(lǐng)導(dǎo)。3. 4應(yīng)收賬款及預(yù)付賬款的管

5、理4.1企業(yè)要根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容和戶別設(shè)置應(yīng)收賬款明細(xì)分類賬，即按債務(wù) 人的具體名稱設(shè)置登記明細(xì)分類賬，不準(zhǔn)籠統(tǒng)的以地名代替。應(yīng)收賬款的發(fā) 生和確定必須有索取價款的憑據(jù)（包括合同、收到條、欠款條以及業(yè)務(wù)經(jīng)辦 人員的保證書等），不得單方入賬。2. 4. 2各項債權(quán)，債務(wù)要定期進(jìn)行清理核對，每年最少進(jìn)行?次發(fā)函或派員核 對，每季末要編制應(yīng)收賬款余額表和賬齡分析表，并上報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。對發(fā)生 的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款等應(yīng)收款項，按照誰

6、經(jīng)辦誰回收的原則， 損失者或已采取各種必要措施確實無法收回的壞賬損失，由當(dāng)事人按責(zé)任賠 償相應(yīng)損失后及時處理賬務(wù)。2.3.3 收回的賬款要及時,上交財務(wù)部門，如發(fā)現(xiàn)貨款已被私自挪用不交者， 交司法部門處理。2.3.4 企業(yè)要嚴(yán)格控制內(nèi)部職工的業(yè)務(wù)借款和生活借款，健全借款審批制度, 職工調(diào)離時財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)與其他部門搞好各種債權(quán)債務(wù)的清算工作。3. 4. 5支付預(yù)付賬款必須有合同、協(xié)議書等書面文件，根據(jù)合同需預(yù)付賬款時: 須經(jīng)辦人簽章，經(jīng)