2010年新員工培訓之運營管理業(yè)務及abis簡介（正式）

1、2010年新員工培訓,運營管理業(yè)務及ABIS簡介運營管理部 朱紅珍 2010.09,運營管理部門機構設置,業(yè)務管理監(jiān)管中心現金營運業(yè)務運行本幣清算中心外幣清算中心,運營管理部職能,承接原會計結算部現金出納管理、會計檔案管理、柜面業(yè)務及后臺業(yè)務流程管理、ABIS交易系統(tǒng)功能優(yōu)化和需求設計、柜面勞動組合管理、會計監(jiān)管、清算中心職能。原國際業(yè)務部外匯資金清算和外匯業(yè)務會計核算職能劃入。原計算機數據中心生產類業(yè)務

2、系統(tǒng)參數維護管理、業(yè)務運營的查詢查復、差錯管理及賬務調整職能劃入。原公司業(yè)務部、機構業(yè)務部第三方存管系統(tǒng)、現金管理平臺系統(tǒng)等系統(tǒng)的業(yè)務參數維護、差錯處理及查詢查復等運營管理職能劃入。原銀行卡部借記卡查詢查復、差錯處理職能劃入。原電子銀行部網上銀行業(yè)務交易的查詢查復及差錯處理（卡、折）職能劃入。,業(yè)務管理科,1、制定并完善業(yè)務運營的規(guī)章制度和操作流程細則，并根據實施情況進行運營管理條線考核。2、搜集整理ABIS、后臺業(yè)務集中處理等

3、運營管理系統(tǒng)功能優(yōu)化和升級的業(yè)務需求，參與系統(tǒng)的研發(fā)。3、審訂運營系統(tǒng)流程優(yōu)化需求和網點勞動組合設置，整合設計柜面業(yè)務操作流程，提高柜面操作效率和服務質量。4、制定轄內柜面業(yè)務憑證、業(yè)務印章管理辦法，并檢查和監(jiān)督實施情況。5、制定會計檔案管理實施細則，并對轄內會計檔案的管理情況進行檢查和監(jiān)督。6、制定全行柜員等級標準和資格條件，組織開展系統(tǒng)業(yè)務培訓。7、制定轄內指紋認證系統(tǒng)管理實施細則，保管省分行指紋認證系統(tǒng)密鑰。,現金營運科

4、,1、制定現金運營業(yè)務管理的規(guī)章制度及考核辦法。 2、考核全轄范圍內金庫、自助機具清點加鈔制度執(zhí)行情況和工作質量。 3、系統(tǒng)開發(fā)、管理和維護金庫信息系統(tǒng)監(jiān)管。 4、組織實施查庫飛行隊對全轄金庫和自助設備鈔箱的檢查。 5、督促轄屬機構執(zhí)行人民銀行有關規(guī)定，規(guī)范地開展殘損人民幣兌換、假幣收繳程序、現金整點清分工作。 6、組織開展愛護人民幣宣傳活動，指導全省貨幣反假工作，管理出納機具。,監(jiān)管中心,1、制定運營主管

5、、會計監(jiān)管員準入及管理制度，并對各二級分行運營監(jiān)管人員職責履行情況、履職能力以及監(jiān)管體系的有效性進行評估。2、組織開展運營管理“三化三鐵”創(chuàng)建活動（“三鐵”：鐵賬、鐵款、鐵規(guī)章；“三化”：基礎管理精細化、業(yè)務操作規(guī)范化、風險管控長效化）。3、負責集中對賬和配套系統(tǒng)業(yè)務日常管理。4、負責ARMS系統(tǒng)日常管理。5、對柜面業(yè)務風險點及變化趨勢進行動態(tài)分析，制定相應的風險管控措施，及時處理重大風險預警信息。6、組織對轄內機構進行常規(guī)和

6、突擊現場檢查。,業(yè)務運行科,1、對錯賬進行審核，對賬務調整進行業(yè)務授權。2、受理各行運行業(yè)務查詢，并及時答復。3、制定省域響應中心業(yè)務管理辦法，負責響應中心日常工作，在線及時處理網點業(yè)務運營中的各項問題，保障網點業(yè)務處理正常，定期整理業(yè)務問題分解落實到各相關業(yè)務部門解決。,本幣清算科,1、根據會計管理有關規(guī)章、制度，制定全省資金清算操作流程，并組織實施。 2、承擔全省各項業(yè)務的本幣資金清算及會計核算。3、維護人民銀行

7、大小額支付系統(tǒng)的頭寸管理，MBFE客戶端。4、承擔本利豐產品及國債額度分配的維護管理工作。5、承擔全省現金管理業(yè)務的集中設置及維護工作。6、核對省行與總行、二級分行及人民銀行往來資金賬務。7、全省銀行卡業(yè)務差錯處理、錯賬調整工作。8、每日與銀聯往來的手續(xù)費的清算核對及劃轉。9、承擔系統(tǒng)內往來業(yè)務處理及跨系統(tǒng)大小額支付業(yè)務的轉匯工作。,外幣清算科,1、承擔全省外匯業(yè)務資金清算及會計核算。2、管理全省外匯清算頭寸并上報總行，承

8、擔外匯同城交換業(yè)務及外匯存款準備金計算和調整業(yè)務。3、承擔SWIFT機房日常運行和收發(fā)報文工作。4、承擔網點外匯業(yè)務功能權限維護。5、核對省行與總行、二級分行及人民銀行、中國銀行往來資金賬務。6、管理BIBS和MIPS外匯業(yè)務系統(tǒng)密押。7、每日向外管局報送外匯賬戶信息。8、承擔外匯清算查詢、查復業(yè)務。9、承擔系統(tǒng)內往來業(yè)務處理及外匯清算匯入、匯出工作。10、承擔轄內部分分行外幣現鈔在省中行的存取業(yè)務。,總行運營體系建設,

9、運營體系建設：三大中心集中監(jiān)控中心（事后監(jiān)督體系、集中對賬系統(tǒng)、檔案管理系統(tǒng)、現場與非現場檢查）集中授權中心（遠程授權為主、現場授權為輔）集中作業(yè)中心（同城票據交換、個貸集中放款、現金中心、配送中心、網銀落地業(yè)務處理）,運營后臺中心,集中監(jiān)管中心現金中心檔案中心運行響應中心本外幣清算中心集中作業(yè)中心,集中監(jiān)管中心,集中審核會計傳票、集中調閱會計監(jiān)控、集中核銷預警信息、集中保管會計憑證 揚中、丹陽支行集中監(jiān)管中心已運行

10、句容、城區(qū)正在建設中,現金中心,負責人行解繳款的100％清分，覆蓋網點周轉現金及ATM用鈔的100％清分，離行式自助設備的集中加鈔-，本外幣現金、貴金屬 保管、調撥。丹陽支行、市分行金庫均在改造中,會計檔案中心,負責檔案系統(tǒng)日常運營維護和檔案庫房的日常管理 丹陽、句容、揚中、城區(qū)四個會計檔案流轉庫,運行響應中心,負責運行管理、業(yè)務需求、在線響應、數據維護的工作職責 目前由監(jiān)控中心人員兼

11、 清算中心含對賬中心，但外幣清算未劃入,ABIS簡介,“中國農業(yè)銀行綜合應用系統(tǒng)”是一個以覆蓋一定區(qū)域的計算機網絡為載體，將該區(qū)域內的營業(yè)和管理機構聯為一體，用于處理柜面業(yè)務的軟件系統(tǒng)。ABIS是“中國農業(yè)銀行綜合應用系統(tǒng)”的英文名稱“THE AGRICULTURAL BANK OF CHINA INTEGRETED SYSTEM”的縮寫，習慣上我們又把ABIS簡稱為“新一代綜合應用系統(tǒng)”。,ABIS功能,ABIS以處理銀行

12、柜面業(yè)務，滿足金融產品的不斷創(chuàng)新為基本目標，同時兼顧管理決策科學化的長遠目標，為銀行的經營管理、數據分析提供原始業(yè)務數據，其功能主要體現在兩個方面：,ABIS功能,處理全部門市業(yè)務。隨著新業(yè)務的不斷出現，可隨時增加新的應用子系統(tǒng)，開發(fā)新的金融產品和應用功能，滿足業(yè)務發(fā)展需要； 提供會計管理信息。數據的集中式存放和處理，各級管理行無需層層匯總上報報表，而是直接獲得所轄網點的匯總數據，從而更為及時、準確地提供了經營管理、分析決策的依據。,

13、ABIS系統(tǒng)管理體系,（一）中心（二）營業(yè)機構（三）部門（柜組）（四）柜員（五）終端,ABIS系統(tǒng)管理體系,（二）營業(yè)機構,6位營業(yè)行號設置行部類型控制動態(tài)授權額度大小的系統(tǒng)參數設置行部掩碼控制ABIS不同子系統(tǒng)應用權限的系統(tǒng)參數,（三）部門（柜組）,是營業(yè)機構的業(yè)務組織單位，是獨立操作與平賬的單位。部門號是各部門在本機構內的唯一編號，部門號由2位數字組成。 人民幣與外幣可設不同部門,（四）柜員,柜員類別：人工柜員和系統(tǒng)柜

14、員 人工柜員按操作權限又可分為普通柜員、主管兼柜員、純主管 系統(tǒng)柜員包括自動柜員機（ATM）、銷售點終端（POS）、電話銀行（TBS）等自助終端設備、批交易處理柜員分配4位柜員號，建立柜員現金箱、憑證箱和平賬器，設置柜員掩碼,（五）終端,是對各種業(yè)務信息進行輸入輸出處理的設備，包括柜臺終端與系統(tǒng)終端。 柜臺終端是指供人工柜員使用的終端設備 系統(tǒng)終端指供客戶自助使用的終端設備，如自助柜員機ATM、銷售點終端POS、電話銀行TBS

15、等 終端實行編號管理，其物理終端號必須與ABIS分配的邏輯終端號建立一一對應關系，終端的使用者必須擁有合法的身份證明，且僅能在其所屬營業(yè)機構使用。,基本操作,柜員簽到：授權簽到與非授權簽到選擇交易：菜單選擇與直接使用交易代碼授權：根據不同行部類型設置后臺授權控制表。（重要業(yè)務或交易實行靜態(tài)授權、當交易的金額或某些事項超出了柜員操作權限時動態(tài)授權）簽退：臨時簽退與真正簽退；柜員簽退與行所簽退。,ABIS主管與柜員,九級主管。九級主

16、管實行上收管理行管理，由上級管轄行（二級分行或縣支行）的運營管理部門人員擔任 。三級主管。三級主管由營業(yè)網點運營主管擔任，原則上一個網點只能設置一名三級主管，業(yè)務量較大或功能分區(qū)的網點根據需要可設置2名三級主管，并分別由運營主管、會計副主管擔任。主管兼柜員、普通柜員。主辦會計或專、兼職柜組長設置為二級主管兼柜員；節(jié)假日僅辦理對私業(yè)務的，設置1－2名二級主管；滯后復核員、兼職復核員設置為一級或二級主管兼柜員。普通柜員為一般操作員。,勞

17、動組織,原則：有利于加強服務和提高效率、有利于明確職責和監(jiān)督制約、有利于制度執(zhí)行和風險控制。勞動組合模式 ：部分復核模式（柜員制）、集中作業(yè)模式、逐筆復核模式（復核制） 不相容崗位設置要求,不相容崗位設置要求,（1）印、證使用管理崗位設置，必須做到印、證分管分用，不得將本人經管的印、證隨意交予他人使用。（2）聯行業(yè)務錄入、確認必須嚴格分開，嚴禁一人操作，并嚴密會計憑證傳遞手續(xù)。票據交換提出（錄入）崗位必須與復核（數據發(fā)送）崗位分設

18、。（3）事后監(jiān)督崗與業(yè)務處理崗位分設。設置專職復核員、綜合員的，該柜員不得兼辦柜臺業(yè)務。（4）庫房管理必須堅持“賬款分離”的原則，中心金庫管庫員不得設置為ABIS柜員，不得兼任現金調撥員和查庫員。營業(yè)機構主出納或兼職主出納不得處理庫房類現金交易。,ABIS 的安全性主要通過三個方面實現,事前監(jiān)督，系統(tǒng)通過控制柜員的的交易權限來控制柜員所做業(yè)務的范圍。事中監(jiān)督，交易額度的控制和某些業(yè)務需主管授權來控制柜員辦理業(yè)務的權限。事后監(jiān)督，

19、每筆交易打印交易清單，通過交易清單可檢查和監(jiān)督柜員所做的業(yè)務,事前監(jiān)督,操作權限控制 1、柜員掩碼設置 2、復核授權設定 崗位制約 1、勞動組合模式設置 2、最低人員配備要求3、不相容崗位分離分設 流程控制 后臺集中作業(yè)模式,事中監(jiān)督,業(yè)務審批 實時復核授權,事后監(jiān)督,會計監(jiān)控系統(tǒng) （ARMS）

20、 事后監(jiān)督滯后復核、手工審核業(yè)務憑證、集中事后監(jiān)督 內外賬務核對 配合各級對賬中心做好對賬工作 監(jiān)督檢查 案件排查、常規(guī)檢查、專項檢查和突擊檢查,ABIS賬號,AABBBBCCJJSSSSSSD， 共17位。AA指省別，江蘇統(tǒng)一為10，BBBB──營業(yè)行號， CC──貨幣號，JJ──子系統(tǒng)代碼，用以反映該賬戶資金明細核算特性，又稱作業(yè)碼。 SSSSSS──順序號，即同一機構、同一貨幣、同一明細核算方法下分戶賬數量最多

21、不多于100萬戶。D──賬戶校驗碼。這是一個基本格式，綜合應用系統(tǒng)中賬號編碼中不再反映賬戶科目歸屬，但反映了賬戶資金明細核算特性。今后，不管科目號如何變化，賬號可以永遠不變。,ABIS中子系統(tǒng)的概念,單折子系統(tǒng)（PDS）、銀行卡子系統(tǒng)、現金管理子系統(tǒng)、代理業(yè)務子系統(tǒng)、資產子系統(tǒng)（CAS）、銀證轉賬子系統(tǒng)、網上銀行柜臺交易子系統(tǒng)、外匯子系統(tǒng)（FB）、投資平臺子系統(tǒng)（ATII）、公共應用子系統(tǒng)、客戶信息子系統(tǒng)（CIF）、庫房現金及表外子系

22、統(tǒng),過渡賬戶核算（一）,綜合應用系統(tǒng)基于面向操作的思想設計，要求每筆業(yè)務借貸平衡。有些業(yè)務過于復雜，不能一筆做完；有些業(yè)務由于安全控制要求，不能由一人做完等。為處理這些復雜的業(yè)務需要，保證分清柜員操作責任，綜合應用系統(tǒng)設置了過渡賬戶,過渡賬戶核算（二）,柜員自身過渡（91過渡）。對復雜的一借多貸、一貸多借或多借多貸業(yè)務，為保證一記雙訖，柜員可將其拆成多筆其中一方為91賬戶的“一借一貸”交易，此即為91過渡。91賬戶的余額總在貸方，日終柜

23、員簽退時的條件是該柜員的91賬戶余額必須為0。,過渡賬號核算（三）,跨柜員跨部門過渡（92過渡）。當一個柜員（或部門）不能完成一筆業(yè)務的全過程，或為了控制操作權限，系統(tǒng)采用92過渡。為控制該筆業(yè)務確已完成，92賬戶采用核銷方式，日終行所下班前92賬戶業(yè)務必須往來成對核銷。為安全考慮，必須先轉入92賬戶（即92賬戶往賬必須為貸方），然后再從92賬戶轉出，核銷已轉入92賬戶的傳票（此時92賬戶為借方）。,過渡核算示例,例如：客戶要求從其支票

24、存款戶付款簽發(fā)銀行匯票，這種業(yè)務必須實行相互制約，就需要用92賬戶過渡核算。首先由存款柜員作一筆支票戶轉92交易，會計分錄： 借：XX存款—存款人戶 貸：92賬戶—往賬存款柜員將有關原始憑證及92過渡交易清單交聯行柜員，聯行柜員通過92過渡交易簽發(fā)匯票，會計分錄： 借：92賬戶—來賬 貸：XX匯出匯款,會計憑證與交易清單,會計憑證——會計憑證是經濟業(yè)務和財務活動的書面證明

25、，是財務核算和明確經濟責任的依據。交易清單——交易清單是計算機對柜員所辦理的業(yè)務交易及處理結果的書面記錄，是驗證柜員操作及計算機處理正確性與事后查考的依據。,會計憑證與交易清單的種類,會計憑證——會計憑證分為原始憑證和記賬憑證。記賬憑證按其格式和用途分為基本憑證和特定憑證。交易清單——交易清單分為與會計憑證“合二為一”和單獨的交易清單。,交易清單的使用范圍,交易清單與基本憑證“合二為一”。適用于現金、轉賬、抹賬、錯賬沖正、補打交易

26、清單、銀行卡資金清算交、批處理業(yè)務、內部現金調撥、重要空白憑證領用及其它特殊交易（如掛失、凍結、質押等）。交易清單與特定憑證“合二為一”。適用于結算收費、儲蓄、銀行卡業(yè)務等業(yè)務。,會計檔案,09年上線《會計檔案管理系統(tǒng) 》節(jié)省了大量的人力、物力。不需打印報表，在系統(tǒng)中可調閱、打印，上級行統(tǒng)一備份。（會計憑證、會計賬簿、財務會計報告和其他資料 ）13種手工登記簿，總行統(tǒng)一規(guī)范了使用說明、保管年限等。（1．會計主管工作日志；2．業(yè)務印

27、章、鑰匙、密碼及安全認證卡保管使用登記簿；3．重要空白憑證、有價單證及其它有價值品保管使用登記簿；4．柜面重要事項登記簿；5．銀行卡登記簿；6．電子銀行證書管理登記簿；7．自助設備管理登記簿；8．查庫登記簿；9．會計檔案登記簿；10．會計檔案調閱登記簿；11．柜面業(yè)務交接登記簿；12．箱包交接登記簿；13．協助查詢、凍結、扣劃登記簿。）,ABIS基本交易類型,內轉交易：同子系統(tǒng)不同的二個賬戶間的轉賬組合交易：不同子系統(tǒng)的二個賬戶間的轉

28、賬并筆交易：同子系統(tǒng)8筆以下賬務與91對轉過渡交易：未提供組合交易或柜員無權獨立處理的賬務日間批量：同類交易的連續(xù)提交匯總打印日終批量：根據設置由系統(tǒng)自動處理的賬務,重要空白憑證的管理,重要空白憑證視同現金管理，納入表外科目核算。機工簽發(fā)或對外出售的重要空白憑證。系統(tǒng)全過程控制，自動銷號，庫房管理自動記登記簿，匯總登記分戶賬。列入系統(tǒng)控制的內部手工簽發(fā)的重要空白憑證， 選擇“5636憑證手工銷號”交易作銷號處理，打印交易清單

29、。未列入系統(tǒng)控制的重要空白憑證，仍采用手工建立登記簿，逐份銷號，日終前按憑證種類匯總填制記賬憑證，選擇表外收付交易，詳細記載領、發(fā)、銷、存情況 。,臨柜操作基本制度依據,《江蘇省分行ABIS臨柜業(yè)務操作手冊》 2009年印刷了書，2010年電子版發(fā)文稿已正式文件形式下發(fā)，每年持續(xù)更新，基本涵蓋所有柜面相關的業(yè)務、制度、辦法、操作規(guī)程等，配套有題庫。 制度、辦法以及一些操作提示通過“每周必學、每月必考”的形式下發(fā)

30、學習。 組織監(jiān)管員培訓，現場考試，鞏固學習效果。,會計內控十二項基本原則,劃分權限，一人一號；重要崗位，相互制約；重要業(yè)務，授權控制；會計憑證，嚴格審核；過渡業(yè)務，手續(xù)嚴密；現金業(yè)務，嚴格管理； 印章憑證，分管分用；簽到簽退，嚴密手續(xù)； 人員變動，交接清楚；業(yè)務掛賬，及時清理；錯賬處理，合規(guī)有據；內外賬務，定期核對。,一、劃分權限，一人一號,一、二、三、九級主管設置，普通柜員設置一人只能設立一個身份，且必須

31、使用指紋，管轄行必須嚴密柜員設立手續(xù)嚴禁建立機動柜員和代班專用的共用柜員，不得將柜員號移交他人使用。凡憑柜員號進行的操作，均視為系統(tǒng)登記的持有人所為,二、重要崗位，相互制約,必須嚴格執(zhí)行不相容業(yè)務崗位相分離對于單人操作可能發(fā)生差錯或案件的重要業(yè)務崗位，必須根據其重要性和風險程度，明確兩個或兩個以上的人員參與處理過程，使得單個人的操作與其他人的操作相一致或相聯系，并受其監(jiān)督和制約。嚴禁柜員為自己辦理業(yè)務，不得獨自處理不相容業(yè)務。(

32、省行每日監(jiān)管通報中對自辦業(yè)務考核),三、重要業(yè)務，授權控制,實行相對固定的分層授權，但應盡量避免交叉授權授權時必須認真審查業(yè)務操作的真實性、卡把清點現金嚴禁任何形式自我授權或交與他人代為授權，不得未經審核直接授權。,四、會計憑證，嚴格審核,柜員、復核員及主管必須認真審核各種會計憑證，確保原始憑證的合法性，記賬憑證與原始憑證有關要素的真實性，記賬憑證上傳票號的連續(xù)性，末筆交易傳票號與網點日終平賬報告表交易總數的一致性。嚴禁偽造、變造

33、會計憑證或無憑無據進行業(yè)務處理，不得依據非原始憑證進行賬務復核。,五、過渡業(yè)務，手續(xù)嚴密,嚴禁違反先借后貸、當時記賬的規(guī)定，不得超權限范圍辦理應通過92過渡的業(yè)務。通過單筆或并筆轉91過渡處理的業(yè)務，必須及時處理，正確反映對應關系通過92過渡處理的業(yè)務，必須由交接雙方按規(guī)定認真審核原始憑證各聯次，加蓋發(fā)起柜員、接收柜員名章發(fā)起、接收柜員的復核員必須審查雙方在原始憑證上的簽章，確保借、貸方憑證的一致性。,六、現金業(yè)務，嚴格管理,必須

34、堅持“現金收入，先收款后記賬；現金付出，先記賬后付款”的規(guī)定辦理現金收付業(yè)務柜員現金必須堅持每日“碰箱”檢查自助設備鈔箱管理必須堅持“雙人管理、雙人加鈔、雙人取鈔、按月核查”嚴禁任何形式的空庫、抵庫，不得私自代保管客戶單、折、卡等支付工具、票據和印鑒。,七、印章憑證，分管分用,臨柜業(yè)務印章應嚴格按規(guī)定的范圍使用，做到“妥善保管、人離章收”。業(yè)務專用章、匯票專用章、三省一市匯票專用章、本票專用章等必須與其配套使用的重要空白憑證分管分

35、用，并由運營主管或運營主管授權人保管使用。嚴禁將本人經管的印章、重要空白憑證隨意交與他人使用或在重要空白憑證上預先加蓋印章，不得將重要空白憑證和臨柜業(yè)務印章帶出柜臺使用。,八、簽到簽退，嚴密手續(xù),行部簽到必須雙人在崗，行部簽退必須由運營主管或指定專人負責；柜員臨時離柜必須辦理簽退，并將經管的現金、重要空白憑證、有價單證、業(yè)務印章和柜員名章等重要物品入抽屜、入箱上鎖保管；營業(yè)終了柜員辦理正式簽退后，必須將經管的現金、重要空白憑證、有

36、價單證、業(yè)務印章和柜員名章等重要物品入箱加雙鎖入庫保管；嚴禁柜員未辦理臨時簽退或未辦理正式簽退離崗，不得隨意重開行部或營業(yè)終了不進行行所簽退。,九、人員變動，交接清楚,會計出納人員因臨時離崗、休息、崗位調整等原因需辦理交接時，必須將經管的現金、重要空白憑證、有價單證、業(yè)務印章及未盡事宜交接清楚，嚴密交接手續(xù)。嚴禁不見面、不清點交接，不得未辦妥交接手續(xù)擅自離崗,十、業(yè)務掛賬，及時清理,各項業(yè)務掛賬的檢查、核對和清理由運營主管負全責，運

37、營主管每日必須對業(yè)務性掛賬進行認真核查當日同城票據交換及其它結算占用掛賬必須與相關票據核對一致，聯行往來賬業(yè)務必須當日處理完畢，過渡掛賬當日查清核銷，系統(tǒng)自動掛賬必須在下一個營業(yè)日處理完畢（節(jié)假日順延）。嚴禁未查清原因處理業(yè)務掛賬，不得超期處理業(yè)務掛賬。,十一、錯賬處理，合規(guī)有據,錯賬處理必須按照查清原因、更正有據、批注清楚、審批授權的要求進行，抹賬一律由賬務行處理，錯賬沖正一律由錯賬行或由錯賬行通知賬戶行處理。授權人員對抹賬、沖正

38、業(yè)務必須查明原因。嚴禁隨意抹賬、沖賬，不得應客戶要求對銀行操作差錯以外的賬務進行抹賬、沖賬。,十二、內外賬務，定期核對,全面性原則連續(xù)性原則。及時性原則重要性原則嚴禁弄虛作假對賬，不得人為降低對賬標準。,運營高壓線,2010年省分行風險管理工作會議上，李志成行長強調必須堅持從嚴治行，強化責任追究，對出現下列情形的，不論金額大小一律嚴肅處理，直至解除勞動合同或開除。其中與運營管理有關的高壓線有以下幾條：以現金形式收取或員工個人卡