集團(tuán)公司財(cái)務(wù)集中管理方案設(shè)計(jì)doc

1、共24頁(yè)第1頁(yè)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)集中管控方案設(shè)計(jì)作者：劉秉梁一、財(cái)務(wù)集中管控的目的和意義財(cái)務(wù)集中管控方案是集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)，其目的是依托網(wǎng)絡(luò)，合理規(guī)劃集團(tuán)財(cái)務(wù)集中管控的框架、內(nèi)容、流程，做到財(cái)務(wù)信息實(shí)時(shí)傳遞、共享和集中管理，保證信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、有效，真正實(shí)現(xiàn)對(duì)下屬各單位財(cái)務(wù)的集中監(jiān)控的目的。集團(tuán)公司如何實(shí)施對(duì)子（分）公司的財(cái)務(wù)集中管控，是當(dāng)前集團(tuán)公司面臨的一個(gè)十分重要的問(wèn)題。財(cái)務(wù)集中控制的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化，合理配置集團(tuán)資產(chǎn)，發(fā)

2、揮集團(tuán)優(yōu)勢(shì)，提高資本的運(yùn)營(yíng)效率。而不僅僅是傳統(tǒng)意義上控制一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性和有效性。實(shí)施集團(tuán)化財(cái)務(wù)管控，應(yīng)與集團(tuán)公司管理模式和戰(zhàn)略方針目標(biāo)相適應(yīng)，并要充分考慮集團(tuán)公司的目前現(xiàn)狀及各子（分）公司的經(jīng)營(yíng)情況。理想的財(cái)務(wù)管控體系不能管得太死，又不能放得太開(kāi)，就目前公司的狀況來(lái)而言適度集中管理模式模式較為合適，根據(jù)公司發(fā)展情況逐步實(shí)施，穩(wěn)妥推進(jìn)，易緩不易急，最終達(dá)到真正的財(cái)務(wù)集中管控。二、方案設(shè)計(jì)二、集團(tuán)財(cái)務(wù)管控模式選擇集團(tuán)財(cái)務(wù)管控模式

3、分為直接管理和間接管理兩種。一是對(duì)集團(tuán)公司的母公司、全資子公司應(yīng)采用直接管理（包括：寧夏某某煤共24頁(yè)第3頁(yè)駐，被委派人員不得在其所任職單位獲取任何形式的、可能影響其工作獨(dú)立性的報(bào)酬或利益。通過(guò)對(duì)子（分）公司會(huì)計(jì)人員的控制，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)控，既保證其工作的獨(dú)立性，又使其工作不會(huì)被所派駐單位的管理層左右，使被派駐單位的管理層受到相對(duì)獨(dú)立的監(jiān)督，維護(hù)集團(tuán)公司的整體利益，可以使總公司能全面掌控子（分）公司的經(jīng)營(yíng)狀況。子公司的核算點(diǎn)仍然設(shè)在其公司經(jīng)

4、營(yíng)所在地，這樣做的好處，一是可操作性強(qiáng)，便于管理。二是財(cái)務(wù)人員可以隨時(shí)了解和掌握本單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，做到心中有數(shù)，有利于分析企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況。被委派財(cái)務(wù)人員實(shí)行“雙線負(fù)責(zé)制”，一方面要負(fù)責(zé)本公司內(nèi)部所有的財(cái)務(wù)管理事務(wù)，協(xié)助子公司總經(jīng)理開(kāi)展工作，參與子公司的重要決策；另一方面，也要對(duì)總公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，貫徹總部的有關(guān)政策，同時(shí)，負(fù)有向總公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告本公司重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)和重要經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的責(zé)任。四、資金管控模式1、現(xiàn)金管控：各子(