集團公司財務集中管理方案設(shè)計doc

1、共24頁第1頁集團公司財務集中管控方案設(shè)計作者：劉秉梁一、財務集中管控的目的和意義財務集中管控方案是集團財務管理的基礎(chǔ)，其目的是依托網(wǎng)絡(luò)，合理規(guī)劃集團財務集中管控的框架、內(nèi)容、流程，做到財務信息實時傳遞、共享和集中管理，保證信息真實、準確、完整、有效，真正實現(xiàn)對下屬各單位財務的集中監(jiān)控的目的。集團公司如何實施對子（分）公司的財務集中管控，是當前集團公司面臨的一個十分重要的問題。財務集中控制的目標是實現(xiàn)企業(yè)價值最大化，合理配置集團資產(chǎn)，發(fā)

2、揮集團優(yōu)勢，提高資本的運營效率。而不僅僅是傳統(tǒng)意義上控制一個企業(yè)的財務活動的合規(guī)性和有效性。實施集團化財務管控，應與集團公司管理模式和戰(zhàn)略方針目標相適應，并要充分考慮集團公司的目前現(xiàn)狀及各子（分）公司的經(jīng)營情況。理想的財務管控體系不能管得太死，又不能放得太開，就目前公司的狀況來而言適度集中管理模式模式較為合適，根據(jù)公司發(fā)展情況逐步實施，穩(wěn)妥推進，易緩不易急，最終達到真正的財務集中管控。二、方案設(shè)計二、集團財務管控模式選擇集團財務管控模式

3、分為直接管理和間接管理兩種。一是對集團公司的母公司、全資子公司應采用直接管理（包括：寧夏某某煤共24頁第3頁駐，被委派人員不得在其所任職單位獲取任何形式的、可能影響其工作獨立性的報酬或利益。通過對子（分）公司會計人員的控制，加強財務監(jiān)控，既保證其工作的獨立性，又使其工作不會被所派駐單位的管理層左右，使被派駐單位的管理層受到相對獨立的監(jiān)督，維護集團公司的整體利益，可以使總公司能全面掌控子（分）公司的經(jīng)營狀況。子公司的核算點仍然設(shè)在其公司經(jīng)

4、營所在地，這樣做的好處，一是可操作性強，便于管理。二是財務人員可以隨時了解和掌握本單位的生產(chǎn)經(jīng)營情況，做到心中有數(shù)，有利于分析企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況。被委派財務人員實行“雙線負責制”，一方面要負責本公司內(nèi)部所有的財務管理事務，協(xié)助子公司總經(jīng)理開展工作，參與子公司的重要決策；另一方面，也要對總公司財務負責人負責，貫徹總部的有關(guān)政策，同時，負有向總公司財務負責人報告本公司重大財務事項和重要經(jīng)營管理活動的責任。四、資金管控模式1、現(xiàn)金管控：各子(