商業(yè)銀行操作風險的案例分析

1、商業(yè)銀行操作風險的案例分析一、操作風險的基本內(nèi)容1998年巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布了名為《操作風險管理》的咨詢文件，之后操作風險作為一個單獨的風險范疇引起人們的重視。2004年巴塞爾委員會發(fā)布了《統(tǒng)一資本計量和資本標準的國際協(xié)議：修訂框架》，將操作風險納入風險監(jiān)管范圍，為其設定最低資本要求。操作風險已成為與信用風險、市場風險并列的銀行業(yè)三大風險。根據(jù)巴塞爾委員會的定義，操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)及外部事件所造成損

2、失的風險。2007年6月中國銀監(jiān)會發(fā)布了《商業(yè)銀行操作風險管理指引》，確定了操作風險的定義。二、商業(yè)銀行操作風險的國際案例案例一：巴林銀行。1995年2月英國中央銀行英格蘭銀行宣布了一條消息：巴林銀行不得繼續(xù)從事交易活動并將申請資產(chǎn)清理。10天后，以1英鎊的象征性價格被荷蘭國際集團收購。巴林銀行總損失為13億美元；資本損失100%；從違規(guī)到災難發(fā)生的時間為三年；違規(guī)內(nèi)容是未經(jīng)授權(quán)及隱匿的期權(quán)和期貨交易、隱匿虧損；違規(guī)者為新加坡附屬機構(gòu)交

3、易員；操作風險發(fā)生的原因在組織因素上，治理、管理、文化多元、溝通失??；在政策因素上，違反政策、不合規(guī)、職責不清；在人員因素上，雇員不當、雇主判斷失誤。具體分析巴林銀行倒閉的原因，首先，巴林銀行沒有將交易與清算業(yè)務分開，允許里森既作為首席交易員，又負責其交易的清算工作。在大多數(shù)銀行，這兩項業(yè)務是分立的。因為讓一個交易員清算自己的交易會使其很容易隱瞞交易風險或虧掉的金錢。這是一種制度上的缺陷。其次，巴林銀行的內(nèi)部審計極其松散，在損失達到5，

4、000萬英鎊時，巴林銀行總部曾派人調(diào)查里森的賬目，資產(chǎn)負債表也明顯記錄了這些虧損，但巴林銀行高層對資產(chǎn)負債表反映出的問題視而不見，輕信了里森的謊言。里森假造花旗銀行有5，000萬英鎊存款，也沒有人去核實一下花旗銀行的賬目。監(jiān)管不力不僅導致了巴林銀行的倒閉，也使其3名高級管理人員受到法律懲處。案例二：日本大和銀行。1995年總部設在大阪的日本大和銀行行長藤田彬宣布，由于駐紐約分行雇員井口俊英從1984年開始在賬外買賣美國債券，使該行蒙受了

5、1，100億日元（約合11億美元）的巨額損失。二戰(zhàn)結(jié)束時，日本通合理的業(yè)績考核和合理的待遇水平來增強員工對單位的歸屬感和忠誠度，來提高員工的奉獻精神以及政策水平和工作能力，避免員工因追逐短期利益而不惜采取違規(guī)經(jīng)營的行為。四、如何防范操作風險從巴塞爾委員會對操作風險的界定來看，操作風險包括了人員、程序、系統(tǒng)和外部事件四個風險因素。降低操作風險，也就是要降低這四個風險因素的發(fā)生概率。結(jié)合上述幾個案例，防范操作風險可從以下幾個方面入手：第一，

6、增強操作風險管理和內(nèi)部控制。針對操作風險而言的內(nèi)部控制包括：銀行員工的操作風險觀、操作風險內(nèi)部控制意識和操作風險管理職業(yè)道德等，對風險的敏感程度、承受水平、控制手段有足夠的理解和掌握，銀行高級管理層應了解本行的主要操作風險所在。從案例中我們可以發(fā)現(xiàn)，人員因素是操作風險發(fā)生的主要因素，對我國而言，建立完善的績效考核制度和激勵機制在操作風險管理中十分重要。第二，構(gòu)建全面風險管理模式和完整、獨立的操作風險管理體系。商業(yè)銀行不能只注重單一風險管

7、理，而應將信用風險、利率風險、流動性風險、操作風險及其他風險，以及包括這些風險在內(nèi)的各種金融資產(chǎn)進行組合。第三，建立健全操作風險識別、評估體系和完整的內(nèi)控信息反應機制。商業(yè)銀行應按照新資本協(xié)議框架的要求，從操作風險數(shù)據(jù)庫、操作風險管理信息系統(tǒng)等方面，建立科學的內(nèi)部評級法，建立覆蓋所有業(yè)務的操作風險的監(jiān)控和評價預警系統(tǒng)，并進行持續(xù)的監(jiān)控和定期評估。第四，整合優(yōu)化業(yè)務流程，強化專業(yè)稽核審計，實行內(nèi)控管理的標準化和規(guī)范化。建立獨立、垂直、具有