商業(yè)銀行操作風險研究——基于農(nóng)業(yè)銀行天津分行的案例分析.pdf

1、當前我國經(jīng)濟正處于結構性調(diào)整階段，與現(xiàn)階段經(jīng)濟發(fā)展相適宜的法律和規(guī)章制度尚有欠缺，且對于規(guī)章制度難以嚴格執(zhí)行和落實，各種操作風險事件層出不窮，各種違規(guī)和欺詐事件不斷發(fā)生。同時我國商業(yè)銀行對于操作風險的研究起步較晚，覆蓋面窄，缺乏研究的數(shù)據(jù)庫條件和實踐應用基礎，商業(yè)銀行對于操作風險管控的研究還處于探索階段。
　　本文主要從內(nèi)部控制視角研究商業(yè)銀行的操作風險。首先介紹基礎理論以及商業(yè)銀行操作風險和內(nèi)部控制之間的內(nèi)在關系，然后，以農(nóng)行天

2、津分行為案例，分析傳統(tǒng)操作風險，結合農(nóng)行天津分行柜面集中作業(yè)平臺的上線，分析集中作業(yè)平臺運行之后，操作風險的轉(zhuǎn)變。從內(nèi)部控制視角，研究提出了操作風險管理措施，研究在信息化作業(yè)模式下如何有效控制操作風險。
　　農(nóng)行天津分行集中作業(yè)平臺應用以后，雖然對于前臺操作風險起到了一定的降低作用，但是也增加了后臺操作風險的可能性。因此制度的完善和流程的改變應該與內(nèi)部控制建設相適應，基于以上研究本文提出應分別從控制環(huán)境、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督