ABC酒店現(xiàn)金流管理研究.pdf

1、現(xiàn)金是企業(yè)經(jīng)營管理活動所需而且可以動用的資源，是企業(yè)資產(chǎn)之中流動性最強的部分，企業(yè)的發(fā)展內(nèi)在活力表現(xiàn)在經(jīng)營現(xiàn)金流量方面，一個有實力的企業(yè)必須有足夠的現(xiàn)金支持。而企業(yè)如果沒有充足的現(xiàn)金，則可能陷入窘境，企業(yè)可能無法實現(xiàn)價值最大化，情況嚴重的話，還可能導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營管理無法正常運轉(zhuǎn)，不能支付到期債務(wù)而被迫清算、破產(chǎn)。由此可見，做好企業(yè)現(xiàn)金流管理對于企業(yè)的生存就顯得非常重要。
　　 現(xiàn)金流管理的目的就是在保證企業(yè)經(jīng)營管理所需現(xiàn)金的同時

2、，盡可能地節(jié)約現(xiàn)金，減少現(xiàn)金的持有量，而將閑置的資金進行對外投資，以獲取更多的投資收益。也就是說，企業(yè)在經(jīng)營管理中應(yīng)該在降低風險與增加收益之間尋求一個均衡點，以此來確定最佳現(xiàn)金流量。
　　 本文首先對現(xiàn)金流及管理有一個概括性的認識，對反映公司經(jīng)營狀況的另一個重要財務(wù)指標“凈利潤”與“現(xiàn)金流”進行了說明；然后，在理論結(jié)合實際的基礎(chǔ)上，利用定性分析與定量分析結(jié)合的財務(wù)分析方法，對企業(yè)現(xiàn)金流管理的現(xiàn)狀進行逐步深入的分析，發(fā)現(xiàn)ABC酒店

3、現(xiàn)金流管理存在著諸多不足之處，酒店現(xiàn)金流管理的相關(guān)管理制度不夠完善，現(xiàn)金流流動不暢，流速較慢；接著，針對酒店的經(jīng)營特征從整體與局部兩個層面上提出了相應(yīng)的解決方法；最后提出對ABC酒店現(xiàn)金流管理的具體對策：整體層面上，一方面建立健全內(nèi)部控制制度，主要包括預(yù)算、資金、應(yīng)收項目、成本費用和收入的管理，另一方面加強預(yù)算的管理；局部層面上，主要從現(xiàn)金流入與流出的管理、庫存現(xiàn)金的管理以及存貨的管理出發(fā)，對現(xiàn)金流的影響進行了闡述。
　　 本文