企業(yè)內(nèi)部控制存在問題及解決對策 畢業(yè)論文

1、論文寫作指導(dǎo)：QQ625880526 論文資源網(wǎng) www.lwenzy.com 最專業(yè)的畢業(yè)論文、設(shè)計資源分享、下載平臺目錄 目錄中文摘要及關(guān)鍵詞…………………………………………………………………………………2一、我國企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及存在的問題………………………………………………………3（一）企業(yè)對內(nèi)部控制的重視不夠…………………………………………………………………3（二）內(nèi)部控制的實(shí)施不當(dāng)……………………………………………………

2、……………………4（三）內(nèi)部控制環(huán)境不完善…………………………………………………………………………4（四）企業(yè)本身制度不健全…………………………………………………………………………4（五）企業(yè)內(nèi)部審計失效……………………………………………………………………………5（六）信息、溝通不順暢……………………………………………………………………………5二、企業(yè)內(nèi)部控制存在問題的原因分析……………………………………………………………6（一）內(nèi)部控

3、制的自身局限…………………………………………………………………………6（二）企業(yè)管理者的素質(zhì)不高………………………………………………………………………6（三）風(fēng)險意識薄弱…………………………………………………………………………………7（四）公司治理結(jié)構(gòu)不完善…………………………………………………………………………7三、強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制的對策………………………………………………………………………8（一）改善內(nèi)部控制環(huán)境…………………………

4、…………………………………………………8（二）加強(qiáng)風(fēng)險管理…………………………………………………………………………………11（三）改善信息溝通…………………………………………………………………………………12（四）嚴(yán)格監(jiān)督內(nèi)部控制……………………………………………………………………………13參考文獻(xiàn)………………………………………………………………………………………………143所謂內(nèi)部控制，就是為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而實(shí)施的程序和政策。它

5、能很好地保護(hù)資產(chǎn)的安全完整，保證會計信息資料的正確可靠，確保經(jīng)營方針的貫徹執(zhí)行，保證經(jīng)營活動的經(jīng)濟(jì)性。如今經(jīng)濟(jì)全球化已經(jīng)影響了社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境的重大變化，在爆發(fā)世界經(jīng)濟(jì)危機(jī)以來，任何地區(qū)，任何國家，任何企業(yè)都面臨著又一波的經(jīng)濟(jì)挑戰(zhàn)。在如此之大的沖擊下，如何能保證我國企業(yè)能繼續(xù)謀求發(fā)展的道路，撫平經(jīng)濟(jì)危機(jī)所帶來的創(chuàng)傷。我想，只有加大內(nèi)部控制力度，增強(qiáng)風(fēng)險意識，才能在確保我國企業(yè)在世界經(jīng)濟(jì)之林中有強(qiáng)大競爭力。但是，所謂知己知彼，才能百戰(zhàn)不殆，在

6、作出調(diào)整和加強(qiáng)內(nèi)部控制之前，必須準(zhǔn)確并深刻的了解到我國企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)行狀況，這樣才能做到“知己”。 一、我國企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及存在的問題 縱觀我國企業(yè)內(nèi)部控制，雖然已有部分企業(yè)著手加強(qiáng)內(nèi)部控制力度，改善內(nèi)部控制體制，但在探索、建設(shè)過程中，仍然出現(xiàn)像會計信息失真、舞弊作假等一系列問題，對企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益造成了重大影響。為了更好的解決這些問題，首先先了解我國內(nèi)部控制存在的一些問題及其產(chǎn)生原因：（一）企業(yè)對內(nèi)部控制的重視不夠這一問題

7、普遍發(fā)生在中小企業(yè)當(dāng)中。在我國，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)與民營中小型企業(yè)中往往會發(fā)生對內(nèi)部控制的忽視，存在著老板“只手遮天的”現(xiàn)象。這些企業(yè)一般以家族企業(yè)為，領(lǐng)導(dǎo)者的個人決定占主導(dǎo)地位。在用人上，領(lǐng)導(dǎo)層次的員工通常是由親屬組成，這樣的情況使企業(yè)的內(nèi)部管理存在很大的隱患，利益關(guān)系錯綜復(fù)雜;在決策上，民營領(lǐng)導(dǎo)者存在缺乏民主的公正性;在經(jīng)營管理過程中，領(lǐng)導(dǎo)者的權(quán)利范圍被擴(kuò)大化，存在個人財產(chǎn)與企業(yè)財產(chǎn)之間混合的風(fēng)險問題等。在這種”自我為中心”的經(jīng)營狀態(tài)下，內(nèi)部