防范不良信貸資產的法律機制研究

1、防范不良信貸資產的法律機制研究 防范不良信貸資產的法律機制研究防范不良信貸資產的法律機制研究作者：黃學海/馬樺/舒達坤頻頻發(fā)生的金融危機的原因是多方面的，但各國商業(yè)銀行不良信貸資產的累積，加劇了整個金融體系風險，動搖了國民和外國投資者對金融機構的信心，以致于引發(fā)金融危機，應是主要原因之一。一、我國商業(yè)銀行不良信貸資產現狀及其成因分析（一）商業(yè)銀行不良信貸資產現狀眾所周知，我國四大國有商業(yè)銀行不良信貸資產數額巨大。按有關資料統(tǒng)計，全國國有

2、商業(yè)銀行不良信貸資產比例約為 20—25％左右，按 20％計算，1990—1996 年不良信貸資產數額如下表：年份 1990 年 1991 年 1992 年 1993 年不良貸款金額(億元) 2951.96 3518.96 4216.34 5173.94年份 1994 年 1995 年 1996 年不良貸款金額(億元) 6488.24 7849.92 9486.90由此可見， 一方面， 不良信貸資產存

3、量數額巨大， 到 1996 年達9500 億元，而同年全國四大國有商業(yè)銀行的所有者權益與呆賬準備金合計約為 3200 億元，因此，只要不良貸款回收比例低于 40％，國有商業(yè)銀行實際上處于資不抵債狀態(tài)；另一方面，不良信貸資產增量不斷累加。由于社會保障機制的不健全及政府的干預，銀行對陷入困難的企業(yè)不能見死不救，“安定團結”之類貸款的發(fā)放，導致了國有商業(yè)銀行不良信貸資產的迅速累積。所以說，化解我國國有商業(yè)銀行的存量不良信貸資產，特別是進一步預

4、防增量不良信貸資產的產生，已成為減少和降低金融風險，形成良好金融秩序，確保國家經濟安全，建立社會主義市場經濟體制的一個重大問題。（二）不良信貸資產成因的一般分析不良信貸資產的形成原因是復雜的，既有體制政策上的，也有經營管理方面的；既有外部的，也有內部的；既有歷史的，也有現實的。從體制方面看，傳統(tǒng)計劃經濟體制下的資金供給制和財稅改革后的“撥改貸”所形成的銀企依賴機制，使國有銀行的大量貸款在之門。從上述分析看，不良信貸資產的成因是復雜的、多

5、變的，我們可以采取經濟、行政的手段進行短期的化解和防范，但從法律角度建立一套內外結合、縱橫統(tǒng)一的防范機制，才能從根本上消除誘發(fā)不良信貸資產產生的各種因素，為依法治理金融，確保金融業(yè)的良性循環(huán)創(chuàng)造良好的法治環(huán)境，最終達到保障金融業(yè)長治久安的目的。二、商業(yè)銀行信貸制度的完善完善商業(yè)銀行信貸制度需從商業(yè)銀行外部、內部兩個方面考慮。（一）商業(yè)銀行信貸經營的外部保證機制1.市場化的銀企機制。根據我國法律法規(guī)的規(guī)定和市場經濟的客觀要求，市場經濟中的

6、商業(yè)銀行和工商企業(yè)都應為完全獨立的經濟人和法人，都是為追求自身利益最大化的平等的經濟主體，二者之間的交易行為須以互惠互利為前提，按照平等、自愿、公平和誠實信用原則進行資金、信息等往來，以求共同發(fā)展。這種市場化的銀企機制就是指銀企之間信貸契約市場化和信用關系正常化，其實質是指通過資金連接，產生宏微觀經濟效益，以實現銀企雙方各自效益的最大化。這種利益均享、風險共擔的銀企機制一方面要求銀行在信貸經營中，必須考察貸款企業(yè)的資信能力和信用狀況，以

7、求減少信貸風險，確保信貸資產的保值增值；另一方面也客觀上要求和促進企業(yè)提高經濟效益，增強經營活力，加快建立現代企業(yè)制度的步伐，從而從根本上控制和減少不良信貸資產的產生。2.規(guī)范的多元化融資機制。發(fā)展金融市場，完善金融市場法律體系，形成規(guī)范的多元化融資機制，一方面使政策性貸款從商業(yè)銀行的業(yè)務中徹底分離出去，確保商業(yè)銀行信貸資產的安全性、流動性、盈利性，降低信貸風險；另一方面，可加大直接融資比例，給企業(yè)提供獲取資金的另一條途徑，緩解企業(yè)對銀