國庫集中收付代理銀行監(jiān)督管理問題研究

1、---------------------------------------------------------------精品范文 精品范文 -------------------------------------------------------------1 / 10國庫集中收付代理銀行監(jiān)督管理問題研究 國庫集中收付代理銀行監(jiān)督管理問題研究 國庫集中收付代理銀行監(jiān)督管理問題研究國庫集中收付即所有財政性資金納入國庫單一賬戶體系

2、管理，收入直接繳入國庫或財政專戶，支出通過國庫單一賬戶體系支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位。對國庫集中收付代理銀行監(jiān)督管理是人民銀行履行經(jīng)理國庫職能的重要組成部分，是防范國庫資金風(fēng)險的重要手段。然而，由于商業(yè)銀行在代理集中收付業(yè)務(wù)過程中，受利益驅(qū)動或?qū)I(yè)務(wù)的不熟悉，導(dǎo)致部分代理行不同程度存在一些問題如先清算后支付、延遲清算退回資金、延壓非稅收入及違規(guī)開設(shè)非稅收入過渡戶等，從而使得部分國庫資金長時間游離于國庫單一賬戶之外，國庫資金安全和使

3、用效益受到一定影響。國庫單一賬戶體系圖示一、國庫集中收付代理銀行監(jiān)督管理基本情況---------------------------------------------------------------精品范文 精品范文 -------------------------------------------------------------3 / 10國庫集中收付代理銀行監(jiān)督管理表監(jiān)管主要方式監(jiān)管主要內(nèi)容資格認(rèn)定審核銀行申請代理集

4、中支付業(yè)務(wù)的資料包括金融許可證、營業(yè)執(zhí)照、資產(chǎn)項目、利潤表、崗位職責(zé)、內(nèi)控管理制度等現(xiàn)場監(jiān)管檢查直接支付和授權(quán)支付的資金是否控制在財政部門下達(dá)的額度之內(nèi)，是否存在申請劃款金額超過代理銀行實際清算金額的行為；現(xiàn)場檢查代理銀行為預(yù)算單位開設(shè)零余額賬戶的相關(guān)資料，是否存在偽造、變造或提供虛假收款人及其賬戶，騙取預(yù)算資金的，是否存在占壓、挪用零余額賬戶的貸方余額資金的行為；檢查代理銀行是否存在通過零余額賬戶撥往預(yù)算外賬戶的行為；查閱代理銀行與人

5、民銀行國庫、預(yù)算單位對賬是否及時，對賬不符時是否寫有說明，查清后，是否及時調(diào)整；檢查零余額賬戶現(xiàn)金支出是否符合人民銀行現(xiàn)金管理條例規(guī)定；跟蹤監(jiān)督檢查直接支付方式下的工資支出、工程采購支出、物品和服務(wù)采購支出，授權(quán)支付下的未納入直接支付管理的購買支出和零星支出的合規(guī)性、真實性。非現(xiàn)場監(jiān)管對代理銀行提供的申請劃款憑證及附件進(jìn)行審核;申請劃款金額是否超出匯總清單通知單的累計余額；申請劃款金額是否超出國庫單一賬戶的余額；監(jiān)督代理銀行按規(guī)定向人民