有線電視網(wǎng)絡(luò)公司工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制-基于JR公司的案例研究.pdf

1、在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，內(nèi)部控制是一個(gè)事關(guān)企業(yè)資產(chǎn)安全、經(jīng)營效率、合法合規(guī)與信息流轉(zhuǎn)有效性的重要課題。對(duì)于有線電視網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營公司而言，工程項(xiàng)目的內(nèi)控設(shè)計(jì)與監(jiān)督實(shí)施更是內(nèi)控建設(shè)與動(dòng)態(tài)優(yōu)化的關(guān)鍵。
　　 本文在綜述了相關(guān)文獻(xiàn)之后，以COSO 內(nèi)部控制整合框架理論為基礎(chǔ)，透析JR 有線電視網(wǎng)絡(luò)公司工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制項(xiàng)目多、層次多、流程多等主要特點(diǎn)及其在工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制實(shí)施過程中遇到的各種問題，接著從總體層面、流程階段、制度體系、組織架構(gòu)與執(zhí)行層

2、面重點(diǎn)診斷了上述問題之所以產(chǎn)生的深層次原因，最后結(jié)合JR 公司工程項(xiàng)目控制的主要特點(diǎn)和內(nèi)在要求，提出了合理化、平衡化、立體化、系統(tǒng)化的內(nèi)控思路與關(guān)鍵設(shè)計(jì)。
　　 本文認(rèn)為，企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與實(shí)施是一個(gè)將內(nèi)控原理、技術(shù)與藝術(shù)融匯于特定的行業(yè)、企業(yè)、具體業(yè)務(wù)流程的過程。工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制需要結(jié)合企業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)、管理精細(xì)度以及現(xiàn)行流程制度進(jìn)行全方位的深入分析并優(yōu)化實(shí)施。本文的相關(guān)思路與設(shè)計(jì)應(yīng)對(duì)那些工程項(xiàng)目多、牽涉人員多、工程管理流程多的