集團公司資金集中管理模式研究.pdf

1、為了適應(yīng)經(jīng)濟的飛速發(fā)展和競爭日益強烈的市場環(huán)境，我國崛起了一批又一批的大中型集團公司。目前，大中型集團公司已經(jīng)是我國社會經(jīng)濟活動的主要組成部分，因此其資金活動成為了學(xué)科研究的重點。資金是企業(yè)的血液，加強資金集中管理早已成為大型集團公司所達成的共識。如何選擇正確的資金集中管理模式、低成本且有效的開展資金集中管理、保障資金集中管理的運作和適應(yīng)經(jīng)濟社會發(fā)展成為資金集中管理的難題。本篇論文針對集團公司資金集中管理模式展開研究，通過回顧資金集中管

2、理方面的理論基礎(chǔ)知識，對資金集中管理的不同種模式進行比較，從結(jié)合實踐進行具體案例分析以實踐的角度對資金集中管理進行系統(tǒng)分析。
　　論文主體部分分為四大部分:
　　第一部分為理論綜述，從集團資金集中管理的相關(guān)概念出發(fā)，以信息化程度為基準，將資金集中管理模式分為幾乎不依賴信息化技術(shù)的傳統(tǒng)化模式，包括統(tǒng)收統(tǒng)支模式和撥付備用金模式;對信息化技術(shù)較為依賴的現(xiàn)代化模式，包括結(jié)算中心模式和財務(wù)中心模式。通過對上述四種模式理論上的總結(jié)、對比

3、，歸納出這四種模式下的資金集中管理的不同特點及優(yōu)劣勢，并且根據(jù)其各自的特點提出了適應(yīng)的集團公司類型。
　　第二部分是對我國集團公司的資金集中管理模式的一般設(shè)計。集團公司資金集中管理方案首先要確定資金管理目標。本篇論文以企業(yè)價值最大化為集團總目標為出發(fā)點，指明了集團資金管理的方向，提出了安全性目標、流動性目標以及收益性目標三個子目標。在確定目標后根據(jù)集團資金集中管理的一般性原則設(shè)計資金集中管理方案，提出了適用于大部分集團公司資金管理

4、三大基本原則，即正常經(jīng)營原則、利益協(xié)調(diào)原則和統(tǒng)一原則。在明確了集團的資金管理目標和原則后，可以針對集團特點如集權(quán)程度和生命周期設(shè)計集團資金管理方案。
　　第三部分是資金集中管理的實施策略和保障體系。本論文細化了資金集中管理實施策略，從實施的準備階段設(shè)立專項小組到驗收階段領(lǐng)導(dǎo)小組如何驗收，系統(tǒng)闡述了資金集中管理的實施策略。在保障體系方面，本部分從建立網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)、完善風(fēng)險監(jiān)管體系、建立預(yù)算體系、完善結(jié)算功能、提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì)、成員單