ME機(jī)械集團(tuán)跨境資金池集中管理模式的應(yīng)用研究.pdf

1、自1978年十一屆三中全會(huì)正式召開以來，對外開放作為我國的一項(xiàng)基本國策，已經(jīng)走過了三十八年的發(fā)展歷程。在這幾十年中，隨著我國經(jīng)濟(jì)大門的打開和社會(huì)改革的深化，如今，我國經(jīng)濟(jì)更加發(fā)展，貿(mào)易網(wǎng)絡(luò)遍布全球。我們知道，對外開放政策打開中國大門的同時(shí)，不僅開拓了國內(nèi)企業(yè)的眼界，也引入了外國企業(yè)的資本及國外的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)。隨著外國企業(yè)的落地生根，在華經(jīng)營的跨國集團(tuán)由此而來?？鐕咀鳛槭澜缟蠌氖驴缇迟Q(mào)易活動(dòng)最重要的組織形式之一，是連接世界各國的重要橋

2、梁。同時(shí)，跨國公司作為一家集團(tuán)企業(yè)，其經(jīng)營管理的重點(diǎn)在于對集團(tuán)財(cái)務(wù)的管理，而資金作為維持一家企業(yè)日常運(yùn)轉(zhuǎn)的絕對動(dòng)力，更是財(cái)務(wù)管理的重中之重。所以，跨國集團(tuán)資金管理的有效與否，決定了企業(yè)能否健康長久地成長與發(fā)展。興起于上世紀(jì)八十年代中期的“資金池”模式作為一種創(chuàng)新型的資金集中管理模式，不僅能解決跨地區(qū)企業(yè)集團(tuán)的資金集中管理問題，還能共享資金資源，通過內(nèi)部融資降低集團(tuán)整體財(cái)務(wù)成本。
　　與此同時(shí)，人民幣國際化的發(fā)展歷程也是我們不能忽視

3、的重點(diǎn)。2008年金融危機(jī)的爆發(fā)給中國的監(jiān)管層敲響了警鐘，2009年跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的推出以及人民幣清算行、人民幣離岸中心、上海自貿(mào)區(qū)的相繼建立不僅減少了貿(mào)易過程中的匯兌風(fēng)險(xiǎn)，還意味著人民幣的國際地位越來越強(qiáng)，且中國境外的人民幣數(shù)量相當(dāng)可觀。隨著人民幣國際化的越發(fā)深入，如何高效管理企業(yè)的境內(nèi)外人民幣資金已經(jīng)成為影響企業(yè)管理效率的關(guān)鍵問題。
　　因此，在人民幣國際化的大背景下，本文以ME機(jī)械集團(tuán)這一跨國企業(yè)為主要研究對象，旨在從理

4、論和實(shí)踐兩方面入手，對該集團(tuán)跨境人民幣資金池的集中管理模式的應(yīng)用進(jìn)行研究。首先，本文從國內(nèi)外文獻(xiàn)回顧出發(fā)，對資金集中管理的內(nèi)涵和特征進(jìn)行了介紹，并梳理和歸納了資金池管理模式的相關(guān)理論，通過對幾種傳統(tǒng)的資金集中管理模式進(jìn)行對比分析后，發(fā)現(xiàn)資金池管理模式才是當(dāng)今集團(tuán)企業(yè)的首選。其次，本文結(jié)合實(shí)際案例及數(shù)據(jù)分析，對ME機(jī)械集團(tuán)已有的境內(nèi)人民幣資金池以及構(gòu)建跨境人民幣資金池的必要性和可行性進(jìn)行了描述和分析，發(fā)現(xiàn)跨境人民幣資金池作為一種行之有效的