調(diào)控型公共財政論.pdf

1、當(dāng)前，我國財政體制改革問題已經(jīng)成為一個重大經(jīng)濟(jì)理論選題。黨的十六屆三中全會和十七大，都提出了建立健全我國公共財政的要求。深化我國財政體制改革勢在必行，如何認(rèn)識公共財政體制則是深化財政體制改革的關(guān)鍵。建國以來，我國主要出現(xiàn)過生產(chǎn)建設(shè)財政、雙元財政和公共財政三種財政模式。我國現(xiàn)有公共財政理論的基本主張是，財政從競爭性領(lǐng)域大幅度收縮乃至徹底退出。根據(jù)公共財政的內(nèi)在要求，公共財政能夠較好地規(guī)范政府和市場行為，能夠較好地解決財政“越位”、“缺位”

2、和“錯位”等問題，但無法應(yīng)對經(jīng)濟(jì)周期波動這一現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的大敵，在我國處于內(nèi)外經(jīng)濟(jì)非均衡這一復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，現(xiàn)有的公共財政理論已明顯滯后于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。
　　 本研究提出了調(diào)控型公共財政這一新理論，認(rèn)為調(diào)控型公共財政是我國乃至當(dāng)前世界主要市場經(jīng)濟(jì)國家都應(yīng)該采取的財政模式，也是可以預(yù)見的人類歷史上最理想的財政模式。一是社會的分工和發(fā)展要求財政具有公共性。財政的公共性，是指財政應(yīng)具有向社會提供公共產(chǎn)品、滿足社會公共需要的職能。公

3、共財政的形成是導(dǎo)源于社會分工。分工導(dǎo)致社會產(chǎn)品分化為盈利性產(chǎn)品和非盈利性產(chǎn)品，盈利性產(chǎn)品可以由市場機(jī)制有效提供，非盈利性產(chǎn)品則必須由公共財政提供，因此，社會要發(fā)展，需要以財政的公共性為前提。二是現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的周期性波動，要求財政具有反周期能力?，F(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)具有內(nèi)在的不平衡性，其表現(xiàn)就是經(jīng)濟(jì)的周期性。世界經(jīng)濟(jì)從亞當(dāng)·斯密時代、馬克思時代、凱恩斯時代到最近的“次貸危機(jī)”時期，市場經(jīng)濟(jì)的波動性始終存在且有愈演愈烈的趨勢，市場經(jīng)濟(jì)的非均衡性始終

4、無法消除，只有運(yùn)用財政手段調(diào)控才能使市場的非均衡性得到緩解，這就要求現(xiàn)代財政必須具有調(diào)控性。
　　 我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡性為財政模式的選擇帶來了三大約束條件，這些約束條件要求我國財政必須具有公共性和調(diào)控性。一是開放經(jīng)濟(jì)條件下的外部經(jīng)濟(jì)沖擊持續(xù)存在，這將成為我國經(jīng)濟(jì)平衡的巨大威脅。二是我國財政模式的選擇存在效率約束條件。經(jīng)過三十年的高速增長，我國經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)了要素成本上升、三大戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)見頂、人口老齡化過快等問題，今后我國經(jīng)濟(jì)增長可能

5、出現(xiàn)大滯脹問題。三是我國收入分配差距在不斷擴(kuò)大。我國居民的收入差距無論絕對規(guī)模還是相對規(guī)模都在迅速擴(kuò)大，而且我國居民收入分配的不公平性還會進(jìn)一步加大。
　　 新中國財政經(jīng)過了60年的發(fā)展歷程，前三十年是計劃經(jīng)濟(jì)體制，后三十年是從計劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變的轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)體制。分析表明，我國財政模式變更的基本脈絡(luò)是從調(diào)控型財政模式走向調(diào)控型公共財政模式，這一過程的終點(diǎn)應(yīng)該是財政公共性和調(diào)控性的平衡點(diǎn)。公共財政能夠與原生的市場經(jīng)濟(jì)相匹配，這是

6、其與生產(chǎn)建設(shè)型財政的本質(zhì)區(qū)別，但公共財政不能與現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)相匹配，不能很好地應(yīng)對現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的周期性波動，公共財政因此又是一種消極的財政體制。公共財政的理論淵源是經(jīng)濟(jì)自由主義，其政策主張的實(shí)質(zhì)就是自由放任，這種主張純粹是從財政收支平衡的角度得出的結(jié)論，是一種消極落后的財政模式。單純的公共財政體制，將使財政體制喪失資源配置職能和“相機(jī)抉擇”能力。
　　 本研究構(gòu)建了財政效率全覆蓋模型，并結(jié)合2008年美國“次貸危機(jī)”對我國的影響，

7、研究了我國公共財政帶來的效率損失。筆者根據(jù)三種財政模式設(shè)計了三種財政政策方案，測算結(jié)果表明，如果實(shí)施純公共財政政策，我國經(jīng)濟(jì)將難以應(yīng)對外部沖擊而陷于崩潰，財政自身也難保。我國公共財政理論的提出具有歷史必然性：歷史上“量入為出”的理財思想是我國政府財政思想的主流；我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中頻繁出現(xiàn)“過熱”現(xiàn)象，公共財政具有遏制“投資饑渴癥”和經(jīng)濟(jì)“過熱”的功能；公共財政在保持收支平衡和方便管理上，均具有操作性上的明顯優(yōu)勢。而調(diào)控型公共財政是對公共財政

8、的揚(yáng)棄，調(diào)控型公共財政的支出范圍包括公共財政目前的所有范圍，以彌補(bǔ)市場的失靈和收入分配的兩極分化；但由于我國經(jīng)濟(jì)內(nèi)外非均衡性長期存在，調(diào)控型公共財政的管理始終要把調(diào)控性放在重要地位，并兼顧領(lǐng)先經(jīng)濟(jì)周期和適應(yīng)經(jīng)濟(jì)周期的雙重需要。
　　 總之，我國公共財政理論對于生產(chǎn)建設(shè)財政是一個歷史性進(jìn)步，但也存在不可克服的缺陷。調(diào)控型公共財政是對公共財政的繼承和發(fā)展，能將財政的調(diào)控性和公共性有機(jī)結(jié)合起來，因而是符合我國和世界市場經(jīng)濟(jì)國家需要的財

9、政模式。我國財政模式從公共財政過渡到調(diào)控型公共財政，將是一個革命性突破和財政管理的必然趨勢。
　　 本研究的主要創(chuàng)新點(diǎn)：
　　 (1)提出了現(xiàn)代財政的“雙性定律”。本研究認(rèn)為“調(diào)控性”和“公共性”這“雙性”是現(xiàn)代財政的根本內(nèi)涵，是具有永恒性的范疇，也是現(xiàn)代財政的根本屬性，必須上升為定律，即“財政雙性定律”，為世界各國制定財政政策提供依據(jù)。
　　 (2)認(rèn)為調(diào)控型公共財政是與市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的一種財政體制。本研究認(rèn)為

10、，公共財政只解決了市場的結(jié)構(gòu)缺陷，并沒有解決市場的波動性缺陷，因而公共財政是與自由市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的一種財政體制，而調(diào)控型公共財政才是與現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的財政體制。調(diào)控型公共財政理論與公共財政理論相比，是一個巨大的進(jìn)步。
　　 (3)提出了中國經(jīng)濟(jì)增長的大滯脹理論。由于面臨著要素成本低廉優(yōu)勢正在被急劇削弱、三大戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)見頂跡象、人口老齡化可能提前到來等因素的影響，我國經(jīng)濟(jì)引擎開始出現(xiàn)衰竭問題，我國今后要不斷采取擴(kuò)大內(nèi)需

11、的政策，這可能導(dǎo)致資產(chǎn)價格輪番上漲，并將不斷削弱我國經(jīng)濟(jì)增長的動力。因此，我國經(jīng)濟(jì)可能落入“中國式滯脹陷阱”。
　　 (4)認(rèn)為我國目前的公共財政本質(zhì)上是一種消極財政觀。本研究認(rèn)為，公共財政是與“自由放任”的亞當(dāng)·斯密時代相適應(yīng)的財政體制，是新自由主義的經(jīng)濟(jì)思潮。公共財政認(rèn)為市場可以自動實(shí)現(xiàn)均衡，否認(rèn)現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)具有周期性波動的特點(diǎn)，因而主張放棄財政的調(diào)節(jié)職能，聽任市場自由波動。在我國今后經(jīng)濟(jì)崛起的非均衡國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，運(yùn)用這種