wto下的中國汽車整車合資問題

1、<p>　　WTO下的中國汽車整車合資問題</p><p>　　摘 要 中國加入WTO后，我國外資企業(yè)發(fā)展迅速，與之相適應(yīng)的外資企業(yè)法也應(yīng)進(jìn)行調(diào)整和改革以適應(yīng)WTO規(guī)則，遵守國民待遇原則和透明度原則，與《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)定》相適應(yīng)，遵守我國入世所做的承諾。外資企業(yè)的建立在汽車行業(yè)領(lǐng)域最為明顯，加入WTO我國在汽車行業(yè)做了許多承諾，汽車整車合資方面有許多需要改革的地方，還有汽車整車合資問題中股權(quán)限制

2、問題亦應(yīng)有所解決。本文從吉利和沃爾沃合資看我國汽車整車合資中的股權(quán)限制。 </p><p>　　關(guān)鍵詞 WTO 股權(quán)限制 合資 </p><p>　　作者簡介：李婷，山西大學(xué)2011級法學(xué)碩士研究生，研究方向：稅法。 </p><p>　　中圖分類號：D99文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1009-0592（2014）1-107-02 </p><p&g

3、t;　　我國加入WTO后，我國的汽車行業(yè)發(fā)展迅速，在國際市場上競爭力加強(qiáng)，國內(nèi)和國際環(huán)境的變化以及一系列政策的調(diào)整是我國的汽車行業(yè)和汽車市場有很大的變化，為應(yīng)對全球化的挑戰(zhàn)我國的汽車行業(yè)，改變國產(chǎn)的獨(dú)資現(xiàn)狀，大量引進(jìn)外資建立中外合資企業(yè)。我國入世后也做了許多關(guān)于汽車整車合資的承諾，下面對其進(jìn)行論述。 </p><p>　　一、我國入世后對汽車整車合資的承諾及我國汽車行業(yè)的現(xiàn)狀及改革 </p><

4、;p>　?。ㄒ唬┪覈胧篮蟮某兄Z </p><p>　　加入WTO后，實(shí)行國民待遇原則，執(zhí)行與貿(mào)易有關(guān)的投資協(xié)議，將要求對現(xiàn)行的汽車工業(yè)外商投資政策及國產(chǎn)化政策進(jìn)行修訂，我國對此作出眾多承諾。 </p><p>　　在汽車產(chǎn)品關(guān)稅方面，承諾減讓關(guān)稅。在非關(guān)稅壁壘措施方面，承諾會對輪胎進(jìn)口取消配額限制，主要整車及轎車的配額許可證于2005年1月1日取消，發(fā)動機(jī)配額于2003年1月1日取

5、消，貨車配額許可證于2004年1月1日取消。在汽車產(chǎn)業(yè)政策方面，取消當(dāng)?shù)匾?、貿(mào)易平衡要求、當(dāng)?shù)睾恳?、出口?shí)績要求，對汽車產(chǎn)業(yè)政策進(jìn)行修正，逐步取消生產(chǎn)汽車的類別、車型或車型的限制措施，嚴(yán)格執(zhí)行《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)定》，逐步放開地方政府審批汽車合資企業(yè)的權(quán)限等等。在汽車服務(wù)貿(mào)易方面，逐步放開貿(mào)易權(quán)，逐步放開傭金代理、批發(fā)、零售、特許經(jīng)營服務(wù)，逐步開放汽車輔助分銷服務(wù)等。 </p><p>　?。ǘ┪覈?/p>

6、車外資企業(yè)的現(xiàn)狀 </p><p>　　改革開放以來，在利用外資的同時(shí)，為保護(hù)本國汽車企業(yè)的利益，我國對來華投資的外國汽車企業(yè)提出諸多要求。 </p><p>　　第一，當(dāng)?shù)毓蓹?quán)要求。我國汽車產(chǎn)業(yè)政策要求“生產(chǎn)汽車、摩托車整車和發(fā)動機(jī)產(chǎn)品的中外合資、合作企業(yè)的中方所占股份不得低于50%。”。第二，出口實(shí)績要求?！吨型夂腺Y經(jīng)營企業(yè)法》第75條要求外方提供出口渠道或者部分產(chǎn)品做出口承諾?！镀?/p>

7、工業(yè)產(chǎn)業(yè)政策》第31條規(guī)定“合資企業(yè)應(yīng)以本企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品出口為主要途徑，自行解決外匯平衡問題。第三，當(dāng)?shù)爻煞忠?。《汽車工業(yè)產(chǎn)業(yè)政策》規(guī)定“汽車工業(yè)企業(yè)在引進(jìn)產(chǎn)品制造技術(shù)后，必須進(jìn)行國產(chǎn)化工作。引進(jìn)技術(shù)產(chǎn)品的國產(chǎn)化速度，將作為國家支持其發(fā)展第二車型的條件之一”。第四，技術(shù)轉(zhuǎn)讓要求?！镀嚬I(yè)產(chǎn)業(yè)政策》第28條對外方投資企業(yè)的技術(shù)水平進(jìn)行嚴(yán)格的限定，要求外方“擁有獨(dú)有的產(chǎn)品專利和商標(biāo)權(quán)”。第五，還規(guī)定，合資項(xiàng)目所確定的產(chǎn)品及同類產(chǎn)品，外商

8、不得再向我國出口。 </p><p>　　加入WTO后，我國需要遵守國民待遇原則，需要遵守《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議》，要求我國取消一切與國民待遇不一致的投資措施，保證外國投資者與我國的國內(nèi)產(chǎn)業(yè)有著相同的競爭力。我國不應(yīng)該對整車生產(chǎn)的國有化比例和進(jìn)度提出強(qiáng)制性要求，入世后，我國也不能要求外方轉(zhuǎn)移技術(shù)，也不能要求以在我國進(jìn)行研究和開發(fā)作為是否批準(zhǔn)投資、許可證或者任何其他進(jìn)口投資的條件，因?yàn)檫@是我國加入WTO應(yīng)承擔(dān)的

9、義務(wù)。 </p><p>　　但是由于我國汽車產(chǎn)業(yè)政策的限制，實(shí)行高關(guān)稅和進(jìn)口限額的雙重保護(hù)，外資企業(yè)在我國汽車行業(yè)中以合資的形式繞開關(guān)稅壁壘才能發(fā)展，外資企業(yè)與中方企業(yè)進(jìn)行合資或者是過過汽車公司通過增資和并購我國汽車企業(yè)進(jìn)入我國汽車市場。 </p><p>　　二、我國汽車整車合資中股權(quán)限制的現(xiàn)狀 </p><p>　　中國汽車工業(yè)有兩個(gè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，1994年和

10、2004年，在1994年汽車產(chǎn)業(yè)政策中規(guī)定：“生產(chǎn)汽車、摩托車整車和發(fā)動機(jī)產(chǎn)品的中外合資、合作企業(yè)的中方所占股份比例不得低于50%?！?，還有《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》中說明：第一類，第5條：汽車、摩托車整車制造：外資比例不得超過50%。2004年的產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定：汽車整車、專用汽車、農(nóng)用運(yùn)輸車和摩托車中外合資生產(chǎn)企業(yè)中的中方股份比例不得低于50%。股票上市的汽車整車、專用汽車、農(nóng)用運(yùn)輸車和摩托車股份公司對外出售法人股份時(shí)，中方法人之一必須相

11、對控股且大于外資法人股之和?！?</p><p>　　設(shè)立股權(quán)限制的初衷是保護(hù)我國的國有產(chǎn)業(yè)，達(dá)到以“市場換技術(shù)”的目的，我國當(dāng)時(shí)的國產(chǎn)汽車行業(yè)發(fā)展能力弱，面對外資的強(qiáng)大我國的國產(chǎn)企業(yè)沒有話語權(quán)，所以只能從法律上對我國國產(chǎn)汽車行業(yè)的話語權(quán)進(jìn)行保障和維護(hù)，這是由我國的國情所決定的，而且這樣做確實(shí)給我國國產(chǎn)汽車的發(fā)展帶來很大的安全性，使外資企業(yè)欲控制中國的企業(yè)的目的和愿望無法實(shí)現(xiàn)。但是隨著入世的時(shí)間變長，為了應(yīng)對經(jīng)濟(jì)

12、全球化的挑戰(zhàn)，設(shè)置股權(quán)限制的目的是否真正起到保護(hù)我國國產(chǎn)企業(yè)是值得商榷的。 </p><p>　　三、從吉利與沃爾沃合資看股權(quán)限制 </p><p>　?。ㄒ唬┘c沃爾沃概況 </p><p>　　吉利集團(tuán)是中國的國產(chǎn)汽車企業(yè)，沃爾沃是瑞典的最大的工業(yè)企業(yè)集團(tuán)，1999年被美國福特公司收購，2010年3月28日，吉利集團(tuán)與福特汽車簽署協(xié)議，花費(fèi)18億美元購得沃爾沃

13、轎車全部股權(quán)及相關(guān)資產(chǎn)。沃爾沃可以說是我國的境外資產(chǎn)，但是由于我國公司法有規(guī)定，對于外資的認(rèn)定是以登記注冊地為準(zhǔn)，沃爾沃是登記在瑞典的遂被認(rèn)定為外資企業(yè)。沃爾沃在想以內(nèi)資的身份在中國獨(dú)資建廠、獨(dú)自經(jīng)營是目前是不可能的。沃爾沃想在中國發(fā)展下去就只能采取與吉利公司進(jìn)行合資建廠。合資亦是受到外資企業(yè)所占股比不得超過50%，于是出現(xiàn)了吉利與自己的全資子公司進(jìn)行以50：50股比建立合資公司的尷尬局面。 　?。ǘ┘c沃爾沃以50：50合資影響

14、 </p><p>　　第一，吉利收購沃爾沃是希望通過借沃爾沃落地國產(chǎn)進(jìn)而獲得相關(guān)技術(shù)，使中國的技術(shù)實(shí)力登上世界最高水平。但是根據(jù)我國政策沃爾沃認(rèn)定是外資企業(yè)，所以此條路行不通。吉利集團(tuán)轉(zhuǎn)為通過與沃爾沃簽訂技術(shù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議使得達(dá)到獲得相關(guān)技術(shù)的目的。但是，轉(zhuǎn)讓技術(shù)的內(nèi)容是有限制的，吉利只是可以利用沃爾沃的部分技術(shù)，無法觸及到其核心價(jià)值技術(shù)，這是受到其被認(rèn)定為外資身份影響的。 </p><p>

15、　　第二，將沃爾沃定義為外資讓其與吉利合資，并有股權(quán)50%上限并不能從根本上達(dá)到保護(hù)國內(nèi)汽車產(chǎn)業(yè)的目的，從整體上說對我國國產(chǎn)企業(yè)行業(yè)以市場換技術(shù)的初衷也達(dá)不到，吉利對收購沃爾沃使其國產(chǎn)獲得其技術(shù)，進(jìn)而使自有品牌可以更好地創(chuàng)新突破，進(jìn)軍世界汽車行業(yè)的想法也會受到很大的阻礙。 </p><p>　　第三，吉利與沃爾沃合資，情形十分尷尬，沃爾沃是吉利的全資子公司，是中國的境外資本，但是在中國發(fā)展還需重新合資，從現(xiàn)實(shí)上說

16、對發(fā)展是設(shè)置了一個(gè)很大的彎路，這樣不是把重心放在汽車行業(yè)的自主創(chuàng)新能力的增強(qiáng)上而是為創(chuàng)新增加阻力。 </p><p>　　第四，沃爾沃被定義為外資，對其發(fā)展是不利的。2011年年底，國家發(fā)改委、商務(wù)部公布了《外資投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（2011年修訂）》，顯示，外商投資整車條目從鼓勵(lì)投資的類別中刪除，這就意味著外資投資整車項(xiàng)目不再受中國政府的優(yōu)惠政策。沃爾沃無法再利用其外資身份享受較為快捷的政府審批過程和財(cái)稅優(yōu)惠。 &

17、lt;/p><p>　　第五，吉利沃爾沃合資發(fā)展還受到政策障礙的限制，政府相關(guān)要求，合資公司發(fā)展汽車必須推出自主品牌和新能源汽車，同時(shí)還要有一定的研發(fā)能力，這些都會給沃爾沃的國產(chǎn)項(xiàng)目審批增加諸多障礙。 </p><p>　　沃爾沃必須與吉利合資50：50股權(quán)限制從宏觀上說對我國整個(gè)汽車行業(yè)發(fā)展，提高其世界品牌車發(fā)展，提高自主創(chuàng)新和競爭能力是不利的。從微觀上說，對吉利和沃爾沃本身發(fā)展也是不利的，

18、二者處于尷尬的境地，無法實(shí)現(xiàn)預(yù)期的資源協(xié)同性，達(dá)到共贏的局面。 </p><p>　　（三）評析股權(quán)限制 </p><p>　　1.從股權(quán)限制的初衷看，是為了保護(hù)國有資產(chǎn)的發(fā)展，實(shí)行以市場換技術(shù)的目的，但是由于合資外資方為了保護(hù)其話語權(quán)是不會將其核心技術(shù)給予中方的，給的只是一些表面的甚至是過時(shí)的技術(shù)，他們只會把核心技術(shù)運(yùn)用到其自有品牌上，這樣股比限制的價(jià)值未能充分實(shí)現(xiàn)。 </p>

19、;<p>　　2.股比限制不利于合資企業(yè)內(nèi)部的正確決策。外方擁有知識產(chǎn)權(quán)、核心技術(shù)、商標(biāo)和管理經(jīng)驗(yàn)，中方有政府做依托，擁有政策資源和本土化優(yōu)勢，雙方會爭奪主導(dǎo)權(quán)，甚至把重心放在誰是主導(dǎo)者爭斗中，忽視合資企業(yè)的創(chuàng)新能力的提高。 </p><p>　　3.股權(quán)限制在技術(shù)上無法突破，對于研發(fā)新產(chǎn)品十分不利。對于汽車企業(yè)引進(jìn)外資進(jìn)而發(fā)展出可以在國際市場上的自有產(chǎn)品。 </p><p>

20、;　　4.股權(quán)限制是貿(mào)易保護(hù)的表現(xiàn)，它為外資企業(yè)在中國的發(fā)展設(shè)置隱性的障礙，使國產(chǎn)汽車行業(yè)與外資產(chǎn)業(yè)不是處于同一個(gè)競爭局面，這是不利于市場化競爭的，降低了合資企業(yè)的運(yùn)營效率。 </p><p>　　5.從現(xiàn)實(shí)上看我國的整車股比限制已經(jīng)名存實(shí)亡了。我國對整車股比限制，但是對零部件產(chǎn)業(yè)已經(jīng)完全開放，沒有股比限制。絕大多數(shù)合資企業(yè)都通過采購獨(dú)資零部件公司的產(chǎn)品，或進(jìn)口零部件的方式，來轉(zhuǎn)移合資企業(yè)的利潤，這樣實(shí)際上市在無

21、形中增加合資品牌的制造成本，使其消亡。 </p><p>　　6.從政策調(diào)整上看，我國目前對于相關(guān)零部件還有其他方面的限制開始放開，對于整車股權(quán)限制亦有松動的跡象，所以股權(quán)開放是極有可能的。 </p><p>　　7.從資本上看，由于入世后我國應(yīng)對全球化的挑戰(zhàn)，我國的資本已經(jīng)不是單純的國內(nèi)資本，包括很多的境外資本，這樣就很難區(qū)分到底汽車企業(yè)是國內(nèi)企業(yè)還是國際企業(yè)，使得股比限制意義不大。 &

22、lt;/p><p>　　8.發(fā)展汽車行業(yè)應(yīng)該是對合資雙方創(chuàng)新能力進(jìn)行要求，對待其建立合資的共有自主產(chǎn)品，提高研發(fā)能力和技術(shù)創(chuàng)新能力，而不是從股比限制就能達(dá)到創(chuàng)新和提高競爭力的目的。 </p><p>　　9.股比限制不具有公正性，我國應(yīng)該做到在入世時(shí)所做的承諾那樣，遵守國民待遇，為出身不同的國有企業(yè)、外資企業(yè)、合資企業(yè)、民營企業(yè)提供一個(gè)公平競爭的環(huán)境。 </p><p>

23、;　　10.股比限制雖然在《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議》未有明確的禁止規(guī)定，但是根據(jù)國民待遇原則，以及我國對WTO做的承諾，我們應(yīng)該取消股比限制，進(jìn)行股比開放。股比限制在某種程度是貿(mào)易保護(hù)、當(dāng)?shù)爻煞忠?，是違背WTO原則的。 </p><p><b>　　四、結(jié)語 </b></p><p>　　加入WTO，應(yīng)對全球化挑戰(zhàn)。我國應(yīng)該遵守國民待遇原則，遵守所做的承諾。而且從

24、長遠(yuǎn)全球化發(fā)展的眼光來看，取消股比限制是必要的。不僅會使我國在汽車行業(yè)有更強(qiáng)的市場競爭力來進(jìn)軍國際市場，爭奪一席之地，而且也是我國遵守國際規(guī)則樹立誠信的形象很有幫助。取消股比限制，進(jìn)行股權(quán)開放，更好地發(fā)展我國的汽車行業(yè)。 </p><p><b>　　參考文獻(xiàn)： </b></p><p>　　[1]劉彬彬.融資渠道日漸拓寬汽車股比限制待突破.第一財(cái)經(jīng)日報(bào).2008（4

25、）. </p><p>　　[2]楊建龍.加入WTO對我國整車企業(yè)的影響分析.經(jīng)濟(jì)研究參考.2002（1） </p><p>　　[3]劉曉紅.吉利沃爾沃并購資源預(yù)期協(xié)同分析.財(cái)務(wù)與會計(jì)（理財(cái)版）.2011（5）. </p><p>　　[4]馮潔，吉利.收購沃爾沃之成敗.浙江經(jīng)濟(jì).2010（1）. </p><p>　　[5]陳瑤.吉利李書