總分公司的資金管理模式探討[文獻(xiàn)綜述]

1、畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）文獻(xiàn)綜述題目：總分公司的資金管理模式探討一、前言部分實(shí)行社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制之后，我國(guó)采用總分公司組織模式的大企業(yè)越來(lái)越多。近幾年來(lái)我國(guó)總分公司制大企業(yè)的資金集中管理有了重大改善和發(fā)展，但與國(guó)外大型集團(tuán)公司相比，我國(guó)大公司在資金管理上也存在不少問(wèn)題。因此有必要在分析目前總分公司實(shí)行的資金管理面臨的問(wèn)題的基礎(chǔ)上，探討和比較總分公司資金管理模式，為我國(guó)大企業(yè)正確選擇與運(yùn)用適合自身的資金管理模式提供參考。現(xiàn)金流是企業(yè)的血液，“

2、現(xiàn)金至尊”是現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本理念。從現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展來(lái)看，大型公司的財(cái)務(wù)與資金管理日益趨向高度集中是歷史的必然。但是，許多企業(yè)由于缺乏必要的技術(shù)手段，資金控制能力不足，從而付出了沉重的代價(jià)。大型公司由于成員企業(yè)眾多，地域分布廣泛，在資金集中管理上的問(wèn)題尤其突出。資金管理失控，監(jiān)控缺乏手段，資金使用率低，已經(jīng)成為我國(guó)大型公司資金管理中迫切需要解決的問(wèn)題。其突出表現(xiàn)是：一些大公司缺少統(tǒng)一集中的資金管理系統(tǒng)，各個(gè)分支公司、各種業(yè)務(wù)對(duì)資金流

3、動(dòng)的影響沒(méi)有形成相關(guān)聯(lián)的完整信息，難于有效監(jiān)督，風(fēng)險(xiǎn)較大；部分分支公司資金出現(xiàn)缺口，只能向銀行貸款，另一些分支公司資金出現(xiàn)富余，但由于管理分散而無(wú)法利用，導(dǎo)致整個(gè)總公司系統(tǒng)的資金成本上升，資源浪費(fèi)極大；與多家銀行的無(wú)序合作，使得內(nèi)部交易體外循環(huán)，匯總費(fèi)用過(guò)高。資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容，也是企業(yè)管理的核心之一。如何使分支公司眾多的大公司的資金循環(huán)周轉(zhuǎn)順暢、高效迅速，是財(cái)務(wù)管理者所普遍關(guān)注的問(wèn)題。各大型公司為加強(qiáng)資金管理，提高對(duì)資金

4、的調(diào)控能力和使用效益，借鑒銀行資金集中管理模式，運(yùn)用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、理財(cái)手段，成立資金結(jié)算中心，已成為大多數(shù)大企業(yè)的共識(shí)。本文將在闡明加強(qiáng)總分公司資金管理的重要性、總分公司資金管理模式的類(lèi)型及構(gòu)成要素的基礎(chǔ)上，總結(jié)當(dāng)前總分公司資金管理模式中存在的問(wèn)題，提出總分公司資金管理模式的選擇和優(yōu)化對(duì)策。本文獻(xiàn)綜述將圍繞上述問(wèn)題展開(kāi)。二、主題部分1、加強(qiáng)資金管理及控制的必要性資金是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)?經(jīng)營(yíng)等一系列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中最基本的要素資金管理貫穿于企業(yè)整個(gè)

5、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的始末具有舉足輕重的作用資金管理是資金管理的集中表現(xiàn)?只有抓住資金管理這個(gè)中心采取行之有效的管理和控制措施疏通資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)才能提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益?因此加強(qiáng)資金的管理及控制具有十分重要的意義?趙娟（2004）認(rèn)為企業(yè)的成功與失敗在很大程度上取決于財(cái)務(wù)決策的成敗。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該把資金當(dāng)作一種特殊商品來(lái)運(yùn)籌。因此在信息時(shí)代的當(dāng)今世界企業(yè)自身發(fā)展的客觀需要就是要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理特別是要加強(qiáng)資金管理必須把資金運(yùn)籌觀念滲透到企業(yè)活動(dòng)

6、的各個(gè)方面。張志強(qiáng)（2005）認(rèn)為在我國(guó)轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)和新興市場(chǎng)的背景之下我國(guó)企業(yè)集團(tuán)有總分公司制、母子公司制和多級(jí)法人制等多種組織形式。隨著企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展和母子公司體制的建立資金管理中的問(wèn)題愈加突出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)日益顯露。集中表現(xiàn)在企業(yè)組織形式的集中和資金管理的分散各子公司各自為政。孫寶民（2004）指出集團(tuán)公司加強(qiáng)資金的集中管理，有利于保障集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)以及整體利益的最大化。具體表現(xiàn)在三個(gè)方面。（1）能夠獲得廣泛而通暢的融資渠道和手段。集團(tuán)

7、公司集合各成員企業(yè)的融資渠道，并通過(guò)集中管理、統(tǒng)一調(diào)度、靈活分配，可以在成員企業(yè)需要資金時(shí)以較低的成本、更高的質(zhì)量，及時(shí)融入資金。（2）能夠獲得廣泛而通暢的投資渠道和手段。集團(tuán)公司可以集合整體的市場(chǎng)空間，在發(fā)現(xiàn)有利的投資機(jī)會(huì)時(shí)，發(fā)揮整體資金優(yōu)勢(shì)，有效利用各種投資渠道，并取得理想的收益回報(bào)。（3）能夠提高資金使用效率，降低整體資金成本。對(duì)集團(tuán)公司的資金進(jìn)行適度的統(tǒng)一調(diào)配和集中管理，能夠降低集團(tuán)公司的現(xiàn)金資產(chǎn)存量，減少銀行貸款總量，從而提高