關(guān)務(wù)審計(jì)與責(zé)任追究及改進(jìn)作業(yè)指導(dǎo)書

1、初版日期2016920文件名稱關(guān)務(wù)審計(jì)、責(zé)任追究與改進(jìn)機(jī)制新版日期2016920頁次44文件編號(hào)SMSWI0077GL制作部門審計(jì)部版次A版本修訂內(nèi)容修訂者修訂日期==========該文件分發(fā)給以下部門該文件分發(fā)給以下部門如有異動(dòng)更新如有異動(dòng)更新舊版文件將予以回收舊版文件將予以回收==========部門管理代表質(zhì)量部生產(chǎn)部工程科機(jī)電科財(cái)務(wù)部資材部人力資源行政部紙檔PDF檔1.01.0目的目的為了進(jìn)一步完善關(guān)務(wù)內(nèi)部控制，加大內(nèi)部審計(jì)監(jiān)

2、督力度，于潛在報(bào)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和存在的差錯(cuò)，及海關(guān)要求的改進(jìn)事項(xiàng)，規(guī)范對(duì)相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任追究，及原因分析檢討和改進(jìn)流程，防止上述情況發(fā)生或再發(fā)生，確保報(bào)關(guān)符合法律法規(guī)。根據(jù)《中華人民共和國海關(guān)法》、《黃埔海關(guān)對(duì)加工貿(mào)易企業(yè)賬簿、單證管理規(guī)定》、《海關(guān)行政處罰實(shí)施條例》、《中華人民共和國海關(guān)對(duì)加工貿(mào)易貨物監(jiān)管辦法》、《中華人民共和國海關(guān)稽查條例》及《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。2.02.0適用范圍適用范圍本

3、制度適用于本公司報(bào)關(guān)事務(wù)的審計(jì)，及關(guān)務(wù)管理和進(jìn)出口經(jīng)營活動(dòng)的各環(huán)節(jié)，包括內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)管理、守法規(guī)范、貿(mào)易安全等內(nèi)容。3.03.0定義定義3.1關(guān)務(wù)：是一個(gè)涉及通關(guān)、物流、外匯、成本、稅收，以及內(nèi)部作業(yè)單證，作業(yè)程序、核算方式等一系列專業(yè)問題和政策法規(guī)的系統(tǒng)工程。3.2內(nèi)部控制：是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高

4、經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。3.3內(nèi)部審計(jì)：是一種獨(dú)立、客觀的確認(rèn)與咨詢活動(dòng)，旨在增加價(jià)值和改善組織的運(yùn)營。它通過應(yīng)用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，評(píng)價(jià)并改善風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理過程的效果，幫助組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。3.4報(bào)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和差錯(cuò)：沒有滿足海關(guān)規(guī)定的要求，可能存在違法違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。3.5工作責(zé)任追究制：指公司員工由于故意或者過失，不履行或者不認(rèn)真履行職責(zé)，不執(zhí)行或者拖延辦理公司決定決議的事項(xiàng)，不辦理或者拖延交辦的工作，以致影響工作進(jìn)程或工作