巴塞爾協(xié)議1、2、3內容總結

1、巴塞巴塞爾協(xié)議爾協(xié)議1、2、3內容內容總結總結作者:王修華Jickery巴塞爾協(xié)議Ⅰ1988年巴塞爾協(xié)議全稱為《統(tǒng)一資本衡量和資本標準的國際協(xié)議》，其目的是通過規(guī)定銀行資本充足率，減少各國規(guī)定的資本數(shù)量差異，加強對銀行資本及風險資產(chǎn)的監(jiān)管，消除銀行間的不公平競爭。1988年巴塞爾協(xié)議基本內容由四方面組成：1資本的組成。巴塞爾委員會認為銀行資本分為兩級。第一級是核心資本，要求銀行資本中至少有50%是實收資本及從稅后利潤保留中提取的公開儲備

2、所組成。第二級是附屬資本，其最高額可等同于核心資本額。附屬資本由未公開的儲備、重估儲備、普通準備金（普通呆賬準備金）、帶有債務性質的資本工具、長期次級債務和資本扣除部分組成。2風險加權制。巴塞爾協(xié)議確定了風險加權制，即根據(jù)不用資產(chǎn)的風險程度確定相應的風險權重，計算加權風險資產(chǎn)總額：一是確定資產(chǎn)負債表內的資產(chǎn)風險權數(shù)，即將不用資產(chǎn)的風險權數(shù)確定為五個檔次：分別為0、10、20、50、100。二是確定表外項目的風險權數(shù)。確定了1、20、50

3、、100四個檔次的信用轉換系數(shù)，以此再與資產(chǎn)負債表內與該項業(yè)務對應項目的風險權數(shù)相乘，作為表外項目的風險權數(shù)。3目標標準比率?？傎Y本與加權風險資產(chǎn)之比為8%（其中核心資本部分至少為4%）。銀行資本充足率=總資本加權風險資產(chǎn)4過渡期和實施安排。過渡期從協(xié)議發(fā)布起至1992年底止，到1992年底，所有從事大額跨境業(yè)務的銀行資本金要達到8%的要求。1988年巴塞爾協(xié)議主要有三大特點：一是確立了全球統(tǒng)一的銀行風險管理標準；二是突出強調了資本充足

4、率標準的意義。通過強調資本充足率，促使全球銀行經(jīng)營從注重規(guī)模轉向資本、資產(chǎn)質量等因素；三是受70年代發(fā)展中國家債務危機的影響，強調國家風險對銀行信用風險的重要作用，明確規(guī)定不同國家的授信風險權重比例存在差異。巴塞爾資本協(xié)議Ⅱ三大支柱，即最低資本要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場約束。①第一大支柱：最低資本要求。最低資本充足率要求仍然是新資本協(xié)議的重點。該部分涉及與信用風險、市場風險以及操作風險有關的最低總資本要求的計算問題。最低資本要求由三

5、個基本要素構成：受規(guī)章限制的資本的定義、風險加權資產(chǎn)以及資本對風險加權資產(chǎn)的用風險、市場風險、操作風險和利率風險，并提出“三個支柱”（最低資本規(guī)定、監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查和市場紀律）要求資本監(jiān)管更為準確的反映銀行經(jīng)營的風險狀況，進一步提高金融體系的安全性和穩(wěn)健性。1、第一支柱——最低資本規(guī)定新協(xié)議在第一支柱中考慮了信用風險、市場風險和操作風險，1并為計量風險提供了幾種備選方案。關于信用風險的計量。新協(xié)議提出了兩種基本方法。第一種是標準法，第

6、二種是內部評級法。內部評級法又分為初級法和高級法。對于風險管理水平較低一些的銀行，新協(xié)議建議其采用標準法來計量風險，計算銀行資本充足率。根據(jù)標準法的要求，銀行將采用外部信用評級機構的評級結果來確定各項資產(chǎn)的信用風險權利。當銀行的內部風險管理系統(tǒng)和信息披露達到一系列嚴格的標準后，銀行可采用內部評級法。內部評級法允許銀行使用自己測算的風險要素計算法定資本要求。其中，初級法僅允許銀行測算與每個借款人相關的違約概率，其他數(shù)值由監(jiān)管部門提供，高級

7、法則允許銀行測算其他必須的數(shù)值。類似的，在計量市場風險和操作風險方面，委員會也提供了不同層次的方案以備選擇。2、第二支柱——監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查委員會認為，監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查是最低資本規(guī)定和市場紀律的重要補充。具體包括：（1）監(jiān)管當局監(jiān)督檢查的四大原則。原則一：銀行應具備與其風險狀況相適應的評估總量資本的一整套程序，以及維持資本水平的戰(zhàn)略。原則二：監(jiān)管當局應檢查和評價銀行內部資本充足率的評估情況及其戰(zhàn)略，以及銀行監(jiān)測和確保滿足監(jiān)管資本比率

8、的能力。若對最終結果不滿足，監(jiān)管當局應采取適當?shù)谋O(jiān)管措施。原則三：監(jiān)管當局應希望銀行的資本高于最低監(jiān)管資本比率，并應有能力要求銀行持有高于最低標準的資本。原則四：監(jiān)管當局應爭取及早干預從而避免銀行的資本低于抵御風險所需的最低水平，如果資本得不到保護或恢復，則需迅速采取補救措施。（2）監(jiān)管當局檢查各項最低標準的遵守情況。銀行要披露計算信用及操作風險最低資本的內部方法的特點。作為監(jiān)管當局檢查內容之一，監(jiān)管當局必須確保上述條件自始至終得以滿足

9、。委員會認為，對最低標準和資格條件的檢查是第二支柱下監(jiān)管檢查的有機組成部分。（3）監(jiān)管當局監(jiān)督檢查的其它內容包括監(jiān)督檢查的透明度以及對換銀行帳薄利率風險的處理。3、第三支柱——市場紀律委員會強調，市場紀律具有強化資本監(jiān)管，幫助監(jiān)管當局提高金融體系安全、穩(wěn)健的潛在作用。新協(xié)議在適用范圍、資本構成、風險暴露的評估和管理程序以及資本充足率四個領域制定了更為具體的定量及定性的信息披露內容。監(jiān)管當局應評價銀行的披露體系并采取適當?shù)拇胧Ｐ聟f(xié)議還將