巴塞爾新資本協(xié)議內(nèi)部評級法研究.pdf

1、巴塞爾新資本協(xié)議作為一個(gè)全新的監(jiān)管資本管理框架，最主要的創(chuàng)新之一是提出了計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的內(nèi)部評級法。內(nèi)部評級法要求銀行在滿足監(jiān)管當(dāng)局某些最低條件的前提下，首先將銀行業(yè)務(wù)分為具有不同潛在風(fēng)險(xiǎn)特征的敞口類別，然后運(yùn)用自己的內(nèi)部評級體系及風(fēng)險(xiǎn)管理模型對特定敞口的風(fēng)險(xiǎn)要素進(jìn)行評估，評估的內(nèi)容包括違約概率、違約損失率、期限和違約風(fēng)險(xiǎn)敞口，再將風(fēng)險(xiǎn)要素的評估值輸入由巴塞爾委員會(huì)提供的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重函數(shù)，最后計(jì)算出監(jiān)管資本要求。 內(nèi)部評級

2、法旨在通過風(fēng)險(xiǎn)敏感度更高的監(jiān)管資本要求影響銀行的行為，促使銀行強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理能力，從而增強(qiáng)整個(gè)銀行體系安全性與穩(wěn)定性。在設(shè)計(jì)內(nèi)部評級法的過程中，巴塞爾委員會(huì)借鑒了國際銀行業(yè)近年來開發(fā)出的多種現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型，在對信用風(fēng)險(xiǎn)的處理上采用了相同的基本思想，即運(yùn)用VaR來確定監(jiān)管資本要求和在資產(chǎn)組合層面上處理信用風(fēng)險(xiǎn)，并且在風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重函數(shù)和期限調(diào)整因子的確定、風(fēng)險(xiǎn)集中度的調(diào)整以及風(fēng)險(xiǎn)要素的估計(jì)等方面廣泛的運(yùn)用了這些模型。同時(shí)，內(nèi)部評級法自身也還

3、存在著一些問題有待解決，主要包括內(nèi)部評級法的復(fù)雜性、對銀行實(shí)際資本持有量的影響、雙重框架對銀行體系穩(wěn)定性的影響以及強(qiáng)化親周期性效應(yīng)四個(gè)方面。 銀行業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，對風(fēng)險(xiǎn)的評估和管理是銀行核心競爭力所在，作為對國際銀行業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)，內(nèi)部評級法為我國銀行業(yè)就如何加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理提供了指引和思路。通過內(nèi)部評級法，我國商業(yè)銀行可以了解國際先進(jìn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理思想和技術(shù)，有助于推動(dòng)我國銀行業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營理念、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識