基于新巴塞爾資本協(xié)議的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系研究.pdf

1、西南財(cái)經(jīng)大學(xué)碩士學(xué)位論文基于新巴塞爾資本協(xié)議的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系研究姓名：韋金典申請(qǐng)學(xué)位級(jí)別：碩士專業(yè)：會(huì)計(jì)學(xué)指導(dǎo)教師：于曉謙20071101基于新巴塞爾資本協(xié)議的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系研究?jī)煞N方法，即：基礎(chǔ)法和高級(jí)法。內(nèi)部評(píng)級(jí)法的提出被認(rèn)為是新協(xié)議中的核心內(nèi)容，內(nèi)部評(píng)級(jí)法是個(gè)二維的評(píng)級(jí)系統(tǒng)，既對(duì)借款人進(jìn)行評(píng)級(jí)，又對(duì)債項(xiàng)進(jìn)行評(píng)級(jí)。為了使銀行不斷提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的精確性和敏感性，新協(xié)議進(jìn)而提出以內(nèi)部評(píng)級(jí)法為核心的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，要求鼓勵(lì)有條件的銀行建立并使用內(nèi)

2、部評(píng)級(jí)法。以保證銀行資本充足率能對(duì)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)變化引起的風(fēng)險(xiǎn)程度變化有足夠的敏感性，并通過(guò)資本優(yōu)惠，鼓勵(lì)商業(yè)銀行采取先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，以達(dá)到提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的目的。第三章：為內(nèi)部評(píng)級(jí)法(mB)綜述，主要介紹了內(nèi)部評(píng)級(jí)法的主要內(nèi)容，并對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)的兩種方法：初級(jí)法和高級(jí)法進(jìn)行了詳細(xì)的介紹。對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)法和傳統(tǒng)的商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)方法以及新巴塞爾協(xié)議中提出的標(biāo)準(zhǔn)法進(jìn)行對(duì)比，總結(jié)出了內(nèi)部評(píng)級(jí)法的優(yōu)點(diǎn)，指出在我國(guó)建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的必

3、要性。內(nèi)部評(píng)級(jí)法與傳統(tǒng)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)方法相比，其優(yōu)點(diǎn)是內(nèi)部評(píng)級(jí)法是二維的評(píng)級(jí)體系，是定量的分析方法，模型中應(yīng)用了數(shù)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)方法。內(nèi)部評(píng)級(jí)法和標(biāo)準(zhǔn)法相比，其優(yōu)點(diǎn)：一是內(nèi)部評(píng)級(jí)法的實(shí)施主要是依靠銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)的建設(shè)，具有主動(dòng)性，可以使銀行的主動(dòng)性得到發(fā)揮；二是內(nèi)部評(píng)級(jí)法要求計(jì)算出不同風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別債務(wù)人的違約概率，并把債務(wù)人和債項(xiàng)兩方面的因素都盡可能的考慮進(jìn)去，是衡量風(fēng)險(xiǎn)的絕對(duì)尺度；三是計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)精確度更高，內(nèi)部評(píng)級(jí)法主要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)因素大小，通過(guò)

4、信用計(jì)量模型來(lái)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)數(shù)量，更為精確的計(jì)算出銀行不同類型客戶的違約損失概率從而進(jìn)一步判斷銀行潛在的損失。實(shí)際上，內(nèi)部評(píng)級(jí)法使得銀行在風(fēng)險(xiǎn)一定的情況下，收益最大化或者說(shuō)銀行在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，最大限度的降低了銀行的運(yùn)營(yíng)成本；四是內(nèi)部評(píng)級(jí)法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)范疇的涵蓋都做出了詳細(xì)的規(guī)定，能較好的解決一些標(biāo)準(zhǔn)法不能解決的交叉問(wèn)題，如標(biāo)準(zhǔn)法不適用于零售信貸資產(chǎn)組合，其應(yīng)用的這種簡(jiǎn)單的劃分風(fēng)險(xiǎn)檔的問(wèn)題不能有效地解決國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重問(wèn)題以及一些交叉問(wèn)題。第四章