方案—內(nèi)部控制自我評價(jià)工作方案(模片)

1、1公司年度內(nèi)部控制自我評價(jià)工作方案為正確評價(jià)公司（以下簡稱“股份公司”）內(nèi)部控制的健全性和有效性，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》應(yīng)用指引、評價(jià)指引以及《中國內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則——內(nèi)部控制審計(jì)》（第2201號）規(guī)定，保障年內(nèi)部控制自我評價(jià)工作有序開展，達(dá)到預(yù)期目標(biāo)和效果，按照《年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃》（〔201〕號）的安排，特制定本工作方案。一、內(nèi)控評價(jià)的目標(biāo)一、內(nèi)控評價(jià)的目標(biāo)依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引，結(jié)合公司自身結(jié)構(gòu)及經(jīng)營特點(diǎn)

2、，圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素，全面評價(jià)股份公司以及下屬子公司、職能部門、車間（以下簡稱“單位”）內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)合理性及運(yùn)行有效性，評價(jià)各單位業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制是否建立良好；評價(jià)各業(yè)務(wù)流程運(yùn)行與公司制度、程序遵循情況；評價(jià)公司項(xiàng)目管理力度和執(zhí)行效果；合理改善和加強(qiáng)各業(yè)務(wù)流程控制，完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，提高公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的營運(yùn)效率和效果等，及時發(fā)現(xiàn)各層面可能存在的缺陷或不足，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范公司內(nèi)部控制建設(shè)工作，提

3、高公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。二、內(nèi)控評價(jià)的范圍二、內(nèi)控評價(jià)的范圍評價(jià)期間：201年1月1日至201年12月31日，必要時將追溯以前年度或延伸內(nèi)控評價(jià)。評價(jià)范圍：包括組織架構(gòu)、內(nèi)部環(huán)境、內(nèi)部監(jiān)督、發(fā)展戰(zhàn)略、信息管理、資金管理、財(cái)務(wù)報(bào)告與信息披露、合同管理、存貨管理、固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)管理、工程項(xiàng)目、人力資源、采購管理、銷售管理等業(yè)務(wù)內(nèi)容；重點(diǎn)關(guān)注資金、采購、銷售、存貨、固定資產(chǎn)、工程項(xiàng)目等高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。325內(nèi)控評價(jià)工作組工作人員：本

4、次內(nèi)控評價(jià)工作將在內(nèi)控評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組指導(dǎo)下，由部組織各單位熟悉公司經(jīng)營業(yè)務(wù)活動的骨干人員組成內(nèi)部控制測試評價(jià)工作組，具體實(shí)施內(nèi)部控制測試評價(jià)工作。四、內(nèi)控評價(jià)時間進(jìn)度安排四、內(nèi)控評價(jià)時間進(jìn)度安排此次評價(jià)工作采取各單位先自查，由部內(nèi)控評價(jià)工作組進(jìn)行抽查的方式進(jìn)行。具體時間安排如下：（一）自查階段：在201年10月22日至201年11月30日。（二）抽查階段：201年10月22日—201年12月30日，對股份公司各單位和下屬子公司公司、公

5、司開展抽查評價(jià)工作。（三）201年1月1日—201年1月10日，整理相關(guān)評價(jià)資料，提出各單位內(nèi)部控制需要完善改進(jìn)的工作。（四）形成報(bào)告初稿時間：201年1月31日。（五）形成報(bào)告定稿時間：201年2月28日。五、內(nèi)控評價(jià)工作組評價(jià)方法五、內(nèi)控評價(jià)工作組評價(jià)方法（一）業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與控制點(diǎn)分析。對相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和控制點(diǎn)進(jìn)行初步評價(jià)，內(nèi)控評價(jià)工作組將與業(yè)務(wù)流程負(fù)責(zé)人進(jìn)行訪談并審閱有關(guān)政策和程序的書面記錄，掌握內(nèi)部控制制度在各單位的運(yùn)行總體情況。（二）穿