費用報銷管理規(guī)定(2018年版)

1、公司18費用報銷管理規(guī)定（費用報銷管理規(guī)定（20182018年版）年版）第一章第一章總則總則第一條第一條為加強成本費用的管理，規(guī)范公司費用報銷，保證費用發(fā)生的真實性、合法性、準確性和完整性，有效防范各種經(jīng)濟風(fēng)險，杜絕舞弊行為，根據(jù)國家法律法規(guī)及公司管理制度，特制定本規(guī)定。第二條第二條本規(guī)定所指的費用是指公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中所發(fā)生的經(jīng)濟利益的流出以及各種耗費。第二章第二章基本規(guī)定基本規(guī)定第三條第三條所有費用報銷均應(yīng)遵循公司資金管理及經(jīng)濟合同

2、管理的基本規(guī)定，嚴格按照規(guī)定的審批權(quán)限、審批流程執(zhí)行。嚴格控制大額現(xiàn)金支付，對單項單筆超過30000元的支出（培訓(xùn)、采購等），原則上只能通過公對公轉(zhuǎn)賬結(jié)算，特殊情況須書面說明原因并經(jīng)總經(jīng)理和財務(wù)負責(zé)人簽字同意后，才能支付現(xiàn)金。第四條第四條對費用報銷的原始憑證要求。費用報銷時必須填制或取得原始憑證，原始憑證是指證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的真實性和合法性的各種發(fā)票、合同、入庫單、領(lǐng)料單、審批單、裝載單、相關(guān)報告、統(tǒng)計報表以及其他有關(guān)文件資料等。（一）

3、發(fā)票：必須是符合國家財務(wù)制度規(guī)定的發(fā)票、財政監(jiān)制或者稅務(wù)監(jiān)制的收款收據(jù)，發(fā)票必須加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)加蓋財務(wù)專用章，紅章的字跡須清晰完整。不符合規(guī)定的發(fā)票或者不能取得發(fā)票不得報銷?，F(xiàn)行在用的發(fā)票主要包括：1.增值稅專用發(fā)票（三聯(lián)版、六聯(lián)版）；2.增值稅普通發(fā)票（二聯(lián)版和五聯(lián)版、電子發(fā)票、卷票，發(fā)票代碼調(diào)整為12位）；3.通用機打發(fā)票（千元版、萬元版）；4.通用定額發(fā)票；公司38合同對應(yīng)等。2、租金發(fā)票須有房屋租賃合同、發(fā)票日期金額應(yīng)與租

4、賃合同吻合。3、業(yè)務(wù)招待費業(yè)務(wù)招待費報銷，應(yīng)有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理甚至公司總經(jīng)理審核簽批，大額發(fā)票須有消費清單。（大額發(fā)票是稅務(wù)稽查重大，如果沒有清單，可能會認為虛假消費。）4、差旅費差旅費報銷單內(nèi)容應(yīng)填寫齊全，所附的車票應(yīng)為去出差地的車票、餐飲、住宿、交通費發(fā)票應(yīng)為出差地的發(fā)票、人員和人員名單須與派出的人數(shù)相吻合。5、會議費會議費報銷，應(yīng)有會議通知、會議議題、參會人員名單、簽到表等資料，不能有與會議無關(guān)費用（如旅游費）列支。6、運費及快遞

5、費應(yīng)有運單和快遞單，起運地和運達地必須與運單和快遞單相吻合。7、油費加油費報銷，報銷的加油費須為本公司車輛，加油費總額不能超過了車輛理論行車的最大油耗量。（三）報銷單的填寫，必須具備以下內(nèi)容：填制日期、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容和金額、附件張數(shù)、經(jīng)辦人簽名，經(jīng)過部門負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人和總經(jīng)理審批簽字。報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；所有簽名必須中文、全名親筆簽名，如有特殊情況需代簽的，必須在代簽人姓名后面加“代”；報銷單不得涂改，如有錯誤，需要重