財(cái)政學(xué)第六版習(xí)題答案

1、第一章財(cái)政概念和財(cái)政職能復(fù)習(xí)與思考復(fù)習(xí)與思考1.學(xué)習(xí)財(cái)政學(xué)為什么要從政府與市場的關(guān)系說起？答：在市場經(jīng)濟(jì)體制下，市場是一種資源配置系統(tǒng)，政府也是一種資源配置系統(tǒng)，二者共同構(gòu)成社會(huì)資源配置體系。而財(cái)政是一種政府的經(jīng)濟(jì)行為，是一種政府配置資源的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，所以明確政府與市場的關(guān)系是學(xué)習(xí)財(cái)政學(xué)和研究財(cái)政問題的基本理論前提。不明確政府與市場的關(guān)系，就難以說明為什么有市場配置還要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的規(guī)模多大為宜，政府采取什

2、么方式配置資源等。什么是市場？完整的市場系統(tǒng)是由家庭、企業(yè)和政府三個(gè)相對獨(dú)立的主體組成的。在市場經(jīng)濟(jì)下，政府構(gòu)成市場系統(tǒng)的一個(gè)主體，這是毋庸置疑的。比如，政府為市場提供諸如基礎(chǔ)實(shí)施、教育和社會(huì)保障之類的公共物品和準(zhǔn)公共物品，同時(shí)從市場采購大量的投入品和辦公用品。但政府又是一個(gè)公共服務(wù)和政治權(quán)力機(jī)構(gòu)，具有與市場不同的運(yùn)行機(jī)制，因而在市場中又具有特殊功能和特殊的地位，可以通過法律、行政和經(jīng)濟(jì)等手段，“凌駕”于市場之上介入和干預(yù)市場。因此，為

3、了說明政府與市場的關(guān)系，需要先從沒有政府的市場系統(tǒng)說起，這時(shí)市場只有兩個(gè)主體，即家庭和企業(yè)。家庭是社會(huì)的基本細(xì)胞，是社會(huì)生活的基本單位，它為市場提供勞動(dòng)力、資本和土地（在土地私有的條件下）等生產(chǎn)要素，并通過提供生產(chǎn)要素獲取收入，而后用家庭收入到市場上購買生活消費(fèi)品或從事投資，家庭的基本目標(biāo)是滿足需要和效用水平的最大化。企業(yè)是社會(huì)的基本生產(chǎn)單位，它從家庭那里買進(jìn)生產(chǎn)要素，通過加工轉(zhuǎn)換為商品或勞務(wù)，而后將商品或勞務(wù)又賣給家庭并獲取企業(yè)收入和

4、利潤，企業(yè)的基本目標(biāo)是利潤最大化并實(shí)現(xiàn)擴(kuò)大再生產(chǎn)。從日常生活來看，市場就是商品（包括生產(chǎn)要素）交易的場所，如百貨商場、汽車市場、證券市場等等；但從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來看，市場不是指商品交易的場所，而是指在無數(shù)個(gè)買者與賣者的相互作用下形成的商品交易機(jī)制。市場機(jī)制的基本規(guī)律就是供求規(guī)律：供大于求，價(jià)格下降，庫存增加，生產(chǎn)低迷；求大于供，價(jià)格上漲，庫存減少，生產(chǎn)增長；通過價(jià)格和產(chǎn)量的不斷波動(dòng)，達(dá)到供給和需求的均衡。市場是一種結(jié)構(gòu)精巧而且具有效率的商

5、品交易機(jī)制，這已經(jīng)為經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家?guī)装倌甑慕?jīng)濟(jì)發(fā)展史所證實(shí)，而且為各種經(jīng)濟(jì)學(xué)說所論證和肯定。亞當(dāng)斯密將市場規(guī)律形容為“看不見的手”，認(rèn)為不需要任何組織以任何方式的干預(yù)，市場就可以自動(dòng)地達(dá)到供給與需求的均衡，而且宣稱當(dāng)每個(gè)人在追求私人利益的同時(shí)，就會(huì)被這只手牽動(dòng)著去實(shí)現(xiàn)社會(huì)福利。馬克思同樣贊嘆市場機(jī)制的效率，并將價(jià)格規(guī)律提升為價(jià)值規(guī)律，認(rèn)為商品的價(jià)值是由生產(chǎn)商品的社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間決定的，而價(jià)格圍繞價(jià)值上下波動(dòng)來調(diào)節(jié)生產(chǎn)和流通，并促進(jìn)技術(shù)進(jìn)步

6、和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，馬克思同時(shí)也指出了市場波動(dòng)是導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)危機(jī)的可能性因素。福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的代表人物——意大利的經(jīng)濟(jì)學(xué)家帕累托，提出了一個(gè)在學(xué)習(xí)西方經(jīng)濟(jì)學(xué)和學(xué)習(xí)財(cái)政學(xué)時(shí)經(jīng)常提到的帕累托經(jīng)濟(jì)效率標(biāo)準(zhǔn)，又稱為帕累托最優(yōu)狀態(tài)。簡而言之，帕累托最優(yōu)狀態(tài)是指這樣一種狀態(tài)：任何一種改變都不可能使一個(gè)人的境況變好而又不使別人的境況變壞。帕累托還論證了達(dá)到帕累托最優(yōu)所必須滿足的條件，包括交換的最優(yōu)條件、生產(chǎn)的最優(yōu)條件、交換和生產(chǎn)的最優(yōu)條件。帕累托效率標(biāo)準(zhǔn)(或帕累托最

7、優(yōu)狀態(tài))可以作為我們分析經(jīng)濟(jì)效率和財(cái)政效率的一個(gè)規(guī)范性參照標(biāo)準(zhǔn)。2.什么是市場失靈？答：市場失靈是和市場效率對應(yīng)的。由于市場效率是以完全的自由競爭作為嚴(yán)格假設(shè)條件的，而現(xiàn)實(shí)的市場并不具備這種充分條件，所以市場的資源配置功能不是萬能的，市場機(jī)制本身也存在固有的缺陷，這里統(tǒng)稱為“市場失靈”。市場失靈主要表現(xiàn)在：(1)壟斷。當(dāng)一個(gè)行業(yè)被一個(gè)企業(yè)或幾個(gè)企業(yè)壟斷時(shí)，壟斷者可能通過限制產(chǎn)量來抬高價(jià)格，使價(jià)格問題之一，就是正確處理政府和市場的關(guān)系，轉(zhuǎn)

8、變政府職能，規(guī)范政府行為，其中包括轉(zhuǎn)換財(cái)政職能。4.試述政府干預(yù)手段，為什么會(huì)出現(xiàn)政府干預(yù)失效答：政府干預(yù)手段可以概括為三個(gè)方面。（1）立法和行政手段。這主要是指制定市場法規(guī)、規(guī)范市場行為、制定發(fā)展戰(zhàn)略和中長期規(guī)劃、經(jīng)濟(jì)政策、實(shí)行公共管制、規(guī)定壟斷產(chǎn)品和公共物品價(jià)格等。（2）組織公共生產(chǎn)和提供公共物品。公共生產(chǎn)是指由政府出資興辦的所有權(quán)歸政府所有的工商企業(yè)和事業(yè)單位，主要是生產(chǎn)由政府提供的公共物品，也可以在壟斷部門建立公共生產(chǎn)，并從效率

9、或社會(huì)福利角度規(guī)定價(jià)格。政府組織公共生產(chǎn)，不僅是出于提供公共物品的目的，而且是出于有效調(diào)節(jié)市場供求和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的目的。（3）財(cái)政手段。應(yīng)當(dāng)指出，財(cái)政手段既不直接生產(chǎn)也不直接提供公共物品，而是通過征稅和稅費(fèi)為政府各部門組織公共生產(chǎn)和提供公共物品籌集經(jīng)費(fèi)和資金。財(cái)政的目標(biāo)是通過為政府各部門組織公共生產(chǎn)和提供公共物品籌集經(jīng)費(fèi)和資金，最終滿足社會(huì)公共需要，同時(shí)又通過稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼和財(cái)政政策等手段調(diào)控市場經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行。政府干預(yù)失效的原因和表現(xiàn)可能

10、發(fā)生在：(1)政府決策失誤。大的方面包括發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)濟(jì)政策失誤，小的方面包括一個(gè)投資項(xiàng)目的選擇或準(zhǔn)公共物品提供方式選擇不當(dāng)?shù)龋疀Q策失誤會(huì)造成難以挽回的巨大損失。(2)尋租行為。在市場經(jīng)濟(jì)特征下，幾乎不可避免地會(huì)產(chǎn)生由于濫用權(quán)力而發(fā)生的尋租行為，也就是公務(wù)員(特別是領(lǐng)導(dǎo)人員)憑借人民賦予的政治權(quán)力，謀取私利，權(quán)錢交易，化公為私，受賄索賄，為“小集體”謀福利，縱容親屬從事非法商業(yè)活動(dòng)等等。(3)政府提供信息不及時(shí)甚至失真，也可視為政府

11、干預(yù)失誤。這里且不說政府提供的經(jīng)濟(jì)信息有可能失真或不及時(shí)，而政府應(yīng)提供的信息是多方面的，一旦失誤，都會(huì)帶來不可估量的損失。(4)政府職能的“越位”和“缺位”。這種政府干預(yù)失效，可能主要發(fā)生于經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌國家。經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌的一個(gè)核心是明確政府與市場的關(guān)系，規(guī)范政府經(jīng)濟(jì)行為，轉(zhuǎn)變政府經(jīng)濟(jì)職能，其中包括轉(zhuǎn)變財(cái)政職能。5.試述區(qū)分公共物品與私人物品的基本標(biāo)準(zhǔn)。答：區(qū)分或辨別公共物品和私人物品通常應(yīng)用兩個(gè)基本標(biāo)準(zhǔn)：一是排他性和非排他性；二是競爭性

12、和非競爭性。私人物品具有排他性和競爭性；公共物品具有非排他性和非競爭性。排他性是指個(gè)人可以被排除在消費(fèi)某種物品和服務(wù)的利益之外，當(dāng)消費(fèi)者付錢購買私人產(chǎn)品之后，他人就不能享用此種商品和服務(wù)所帶來的利益，排他性是私人物品的第一個(gè)特征；競爭性是指消費(fèi)者的增加將引起生產(chǎn)成本的增加，每多提供一件或一種私人物品，都要增加生產(chǎn)成本，因而競爭性是私人物品的第二個(gè)特征。非排他性則是公共物品的第一個(gè)特征，即一些人享用公共物品帶來的利益而不能排除其他一些人同

13、時(shí)從公共物品中獲得利益。例如，每個(gè)公民都可以無差別地受益于國防所提供的安全保障，每個(gè)適齡兒童都有權(quán)力和義務(wù)接受政府提供的義務(wù)教育等等。有些公共物品雖然經(jīng)過技術(shù)處理可以具有排他性，但有時(shí)排除成本太高，因而經(jīng)濟(jì)上不可行。公共物品的非排他性意味著可能形成“免費(fèi)搭車”現(xiàn)象，即免費(fèi)享用公共物品的利益。非競爭性是公共物品的第二個(gè)特征，即消費(fèi)者的增加不引起生產(chǎn)成本的增加，或者說，提供公共物品的邊際成本為零。此外，外部效應(yīng)和效用的不可分割性，也是區(qū)分公