會計師事務(wù)所崗位設(shè)置、職責(zé)、業(yè)務(wù)流程

1、—1—會計師事務(wù)所——崗位設(shè)置、職責(zé)、業(yè)務(wù)流程崗位設(shè)置：崗位設(shè)置：董事長（法定代表人）、副董事長、所長（主任會計師）、副所長（副主任會計師）、總審計師、總監(jiān)察師、部門經(jīng)理、部門副經(jīng)理、高級經(jīng)理（分一、二級）、經(jīng)理(分一級、二級)、項目經(jīng)理（分一、二級、三級）、審計員（一、二級）、助理審計員。崗位職責(zé)崗位職責(zé)：1、董事長（法定代表人）董事長（法定代表人）1）全面負責(zé)本所的經(jīng)營方針、政策的制定與執(zhí)行；2）召集、主持合伙人會議和董事會會議；3

2、）執(zhí)行合伙人會議決議；4）檢查合伙人會議、董事會決議的實施；5）簽署本所的有關(guān)法律文書；6）根據(jù)合伙人會議和董事會會議的決議，聘任或解辭本所注冊委員會主任、專業(yè)標準委員會主任、總審計師。7）簽署必須由法定代表人簽字的業(yè)務(wù)報告；8）主持研究本所重大業(yè)務(wù)報告審計實施情況；9）本所章程約定的其他事項。2、副董事長副董事長本所副董事長協(xié)助董事長工作。3、所長（主任會計師）所長（主任會計師）4、副所長（副主任會計師）副所長（副主任會計師）5、總審

3、計師總審計師1）全面負責(zé)總審計師室的工作，總審計室是全所的技術(shù)、業(yè)務(wù)的指導(dǎo)中心、信息中心、質(zhì)量中心；2）按照業(yè)務(wù)質(zhì)量三級復(fù)核的程序，負責(zé)全所業(yè)務(wù)報告的審核簽發(fā)、交付打印、發(fā)出3）制訂本所員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)計劃和員工的日常培訓(xùn)工作；4）制訂本所的各項業(yè)務(wù)規(guī)范并指導(dǎo)其實施；5）解決本所業(yè)務(wù)工作中出現(xiàn)的問題，并責(zé)成當事人妥善處理；6）負責(zé)客戶對本所審計業(yè)務(wù)的質(zhì)詢和解答；6、總監(jiān)察師總監(jiān)察師1）按中央、地方行政監(jiān)察制度、廉政建設(shè)要求，負責(zé)全所員工的

4、行政行為和廉潔行為的監(jiān)察；2）根據(jù)《注冊會計師法》及深圳特區(qū)的有關(guān)規(guī)定，對本所執(zhí)業(yè)人員的執(zhí)業(yè)行為予以監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出問題的處理意見和防范措施；3）按中注協(xié)和地方注協(xié)的規(guī)定，對全所員工的職業(yè)道德予以監(jiān)督并定期（或不定期）進行檢查；4）對客戶來信、來訪及舉報，及時回復(fù)處理；5）對本所內(nèi)部管理制度進行監(jiān)察；6）負責(zé)全所的精神文明建設(shè)；7）董事會、執(zhí)行委員會并辦的其他工作?！?—11、項目經(jīng)理、項目經(jīng)理1）服從正、副部門經(jīng)理、高級經(jīng)理及

5、經(jīng)理的安排，帶領(lǐng)項目小組完成業(yè)務(wù)工作，在沒有擔(dān)任主審時，應(yīng)協(xié)助主審人員完成好項目審計任務(wù)；2）負責(zé)對承擔(dān)項目審計（評估）計劃的撰寫，能較準確地測試審計項目的重要性水平和審計風(fēng)險；3）對審計小組人員合理分工、指導(dǎo)，并對其工作底稿進行復(fù)核，對其業(yè)務(wù)能力進行考核；4）負責(zé)主審的審計項目的審計質(zhì)量，及時反映審計中出現(xiàn)的業(yè)務(wù)問題；5）負責(zé)所主審項目審計報告及時上報部門經(jīng)理審核，關(guān)注部門經(jīng)理、總審計師審核，及時回復(fù)部門經(jīng)理、總審計師的審核意見；6）

6、協(xié)助部門經(jīng)理收取審計費用；7）完成正、副部門經(jīng)理交辦的其他工作。12、審計員、審計員1）服從正、副部門經(jīng)理（正、副總經(jīng)理）的調(diào)配，服從項目主審人員的工作安排；2）完成項目主審交辦的審計工作；3）按獨立審計準則的要求對分配的審計工作作出完整的審計工作底稿；4）協(xié)助主審搜集資料，做好符合性、實質(zhì)性測試；5）負責(zé)整理永久性檔案、當年檔案，保證檔案的完整、整潔、規(guī)范；6）參與或負責(zé)編制報告書、已審會計報表、會計報表附注；7）完成正、副部門經(jīng)理（

7、正、副總經(jīng)理）及項目主審交辦的其他工作。13、助理審計員、助理審計員1）服從工作安排、調(diào)度；2）按獨立審計準則的要求開設(shè)工作底稿，完成分配的工作；3）整理業(yè)務(wù)檔案；4）完成正、副部門經(jīng)理（正、副總經(jīng)理）、項目主審交辦的其他工作。部門崗位設(shè)置與職責(zé)：部門崗位設(shè)置與職責(zé)：一、一、審計部審計部參照國內(nèi)事務(wù)所有關(guān)做法，審計部將職級劃分為業(yè)務(wù)助理、高級助理、項目經(jīng)理、高級經(jīng)理等四個職別，每個職別又分為兩級，自下而上形成金字塔型。各級崗位設(shè)置及職責(zé)