醫(yī)院財(cái)務(wù)內(nèi)監(jiān)督檢查細(xì)則

1、1贛市三院字[2015]25號(hào)關(guān)于加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理的通知為持續(xù)推進(jìn)我院財(cái)務(wù)監(jiān)督管理的制度化、規(guī)范化，使財(cái)務(wù)體系的運(yùn)作更加規(guī)范有序，確保醫(yī)院資產(chǎn)完整及會(huì)計(jì)信息的及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確，現(xiàn)將加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理有關(guān)事項(xiàng)通知如下。一、財(cái)務(wù)監(jiān)督的主要內(nèi)容（一）（一）財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)收入收入監(jiān)督管理督管理各項(xiàng)收入是否以國(guó)家有關(guān)法律和政策規(guī)定的范圍與標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)；有無(wú)擅自擴(kuò)大或縮小收費(fèi)范圍、提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的情況；各科室、病區(qū)應(yīng)上交的收入是否按規(guī)定上交；是否有拖欠、

2、挪用以及截留收入等情況；是否有私自收費(fèi)設(shè)立帳外帳和“小金庫(kù)”等情況。（二）（二）資金支付金支付監(jiān)督管理督管理各項(xiàng)資金支出是否嚴(yán)格按規(guī)定的審批手續(xù)、范圍、內(nèi)容與要求支付；小宗商品支付是否在一周內(nèi)結(jié)算，基建、設(shè)備、藥品等大3值，查明情況，得出結(jié)論。（三）（三）現(xiàn)場(chǎng)檢查現(xiàn)場(chǎng)檢查：通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)觀察，召集有關(guān)人員座談，查找問(wèn)題，全面而真實(shí)地反映事實(shí)真相，目的在于查清和核實(shí)問(wèn)題，分析原因。三、違反財(cái)務(wù)監(jiān)督制度的處理（一）違反財(cái)務(wù)收入制度的，沒(méi)收違規(guī)違紀(jì)

3、所得列入醫(yī)院財(cái)務(wù)收入，并處以同等金額的處罰。（二）違反資金支付制度的，造成經(jīng)濟(jì)損失且無(wú)法挽回的，從責(zé)任人的工資績(jī)效中扣回全部損失；未造成經(jīng)濟(jì)損失或追回了損失的，對(duì)相關(guān)責(zé)任人按其發(fā)生額的20%以上給予處罰。（三）違反資產(chǎn)、物資（藥品、耗材）采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)管理制度的，造成損失的，從相關(guān)責(zé)任人的工資績(jī)效中扣回全部損失；未造成經(jīng)濟(jì)損失或追回了損失的，對(duì)相關(guān)責(zé)任人按發(fā)生額的20%以上處罰。（四）中層干部離任，發(fā)現(xiàn)其管理的科室資產(chǎn)、物資等去向不明或賬實(shí)