2011年度企業(yè)財務(wù)會計決算報表

1、—1—20112011年度企業(yè)財務(wù)會計決算報表年度企業(yè)財務(wù)會計決算報表編制說明編制說明為做好2011年度農(nóng)墾企業(yè)財務(wù)會計決算報表匯編（簡稱：匯編）工作，及時掌握2011年全國農(nóng)墾企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果等財務(wù)會計信息，為主管部門企業(yè)財務(wù)管理工作提供可靠依據(jù)，依據(jù)國家頒布的《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)財務(wù)會計制度規(guī)定修訂了本套農(nóng)墾企業(yè)財務(wù)會計決算報表?，F(xiàn)將有關(guān)報表匯編工作做如下

2、說明：一、關(guān)于決算報表一、關(guān)于決算報表（一）報表組成本套報表包括匯總封面、單戶報表封面、資產(chǎn)負(fù)債表（會墾年匯01表）、利潤表（會墾年匯02表）、利潤表其中：農(nóng)業(yè)企業(yè)（會墾年匯02表附表）、現(xiàn)金流量表（會墾年匯03表）、所有者權(quán)益變動表（會墾年匯04表）、國有資產(chǎn)變動情況表（會墾年匯05表）、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況表（會墾年匯06表）、應(yīng)上交應(yīng)彌補款項表（會墾年匯07表）、基本情況表（會墾年匯08表）、企業(yè)辦社會職能情況表（會墾年匯09表）、農(nóng)

3、（牧）場債務(wù)情況表（會墾年匯10表）、家庭農(nóng)場經(jīng)營情況表（會墾年匯11表）。（二）匯編填報范圍包括農(nóng)墾系統(tǒng)內(nèi)國有及國有控股（包括雖未擁有多數(shù)股權(quán)但通過其他辦法能夠?qū)嵤┯行Э刂疲?、具有法人資格、獨立核算并能夠編制完整會計核算報表的所有農(nóng)墾企業(yè)。本套報表適用于境內(nèi)、境外具有法人資格、獨立核算、并能夠編制完整會計報表的所有國有及國有控股的企業(yè)和實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位、城鎮(zhèn)集體企業(yè)填報。具體指執(zhí)行現(xiàn)行工業(yè)、農(nóng)業(yè)、商品流通、施工、房地產(chǎn)開發(fā)、交

4、通運輸、郵電通信、旅游、飲食服務(wù)等行業(yè)會計制度、《企業(yè)會計制度》和《企業(yè)會計準(zhǔn)則—3—上述范圍內(nèi)的企業(yè)應(yīng)根據(jù)真實的交易、事項及完整、準(zhǔn)確賬簿記錄等資料，依據(jù)執(zhí)行的國家統(tǒng)一會計制度，在全面做好清查資產(chǎn)、核實債務(wù)及權(quán)益，正確結(jié)轉(zhuǎn)損益等年終決算工作基礎(chǔ)上，以2011年12月31日年終財務(wù)會計決算結(jié)果為準(zhǔn)據(jù)實編制報表，保證數(shù)據(jù)的真實與完整性，做到賬實、賬表一致。確保匯編工作按時、保質(zhì)完成。三、分戶報表封面三、分戶報表封面（一）封面左邊1.企業(yè)名

5、稱：指在工商行政管理部門登記注冊的企業(yè)全稱。2.單位負(fù)責(zé)人：指在工商行政管理部門登記的法定代表人。凡企業(yè)正在更換法定代表人，但尚未辦理變更登記手續(xù)的，由實際負(fù)責(zé)人簽字蓋章。3.主管會計工作負(fù)責(zé)人（總會計師）：指按照國家規(guī)定擔(dān)任總會計師職務(wù)的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人。尚未設(shè)置總會計師職務(wù)及總會計師未分管財務(wù)決算工作的企業(yè)，由實際分管財務(wù)決算工作的企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字蓋章。4.會計（財務(wù)）機構(gòu)負(fù)責(zé)人：指企業(yè)內(nèi)部承擔(dān)財務(wù)會計職能的專職機構(gòu)的部門負(fù)責(zé)人。5.填表人

6、：指具體負(fù)責(zé)編制報表的工作人員。6.編報日期：指財務(wù)決算報表通過企業(yè)經(jīng)理辦公會或董事會，或類似決策機構(gòu)審核簽發(fā)的日期。7.報表審計機構(gòu)：指對企業(yè)年度財務(wù)決算報表實施審計并發(fā)表審計意見的會計師事務(wù)所名稱或企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)名稱。8.審計報告簽字人：指在企業(yè)年度財務(wù)決算報表審計報告上簽字的注冊會計師或內(nèi)部審計機構(gòu)負(fù)責(zé)人。（二）封面右邊1.組織機構(gòu)代碼：指各級質(zhì)檢部門核發(fā)的企業(yè)（單位）法人代碼證書規(guī)定的9位代碼。尚未領(lǐng)取統(tǒng)一代碼的企業(yè)（單位），