提款報賬-1提款報賬業(yè)務循環(huán)內(nèi)部控制調(diào)查表

1、表3－5索引號：（審計機關(guān)名稱）提款報賬業(yè)務循環(huán)內(nèi)部控制調(diào)查表提款報賬業(yè)務循環(huán)內(nèi)部控制調(diào)查表審計期間＿＿＿＿＿項目名稱：項目執(zhí)行單位：調(diào)查內(nèi)容是否不適用評價計劃管理計劃管理1是否按規(guī)定編制下一年度的提款報賬計劃？2向同級財政部門或上級項目單位報送的提款報賬計劃是否經(jīng)有資格批準的人批準？3計劃的編制是否以世界銀行評估報告及項目工程進度計劃為基礎(chǔ)？4是否有措施保證計劃的執(zhí)行？提款報賬提款報賬1是否按計劃進度提款報賬？2是否按規(guī)定及時辦理提款

2、報賬手續(xù)？3是否設(shè)有專人負責辦理本單位的提款報賬？4提款申請書后是否按規(guī)定附有合格的單據(jù)？5是否另設(shè)專人對本單位和下級項目單位上報的提款申請書等報賬資料加以審核和匯總？5提款申請書等報賬材料上報時是否經(jīng)債務代表人簽字，并簽蓋單位印章？資金回補和支付資金回補和支付1提款單位上報的提款申請書是否經(jīng)審核無誤后，才將應從世界銀行貸款中支付的提款額，從專用賬戶撥付提款申請單位？2貸款回補資金是否及時撥付下級提款單位或項目單位？3將貸款回補資金撥付

3、提款單位前，是否有專人對撥付的金額加以審核？債務落實和會計處理債務落實和會計處理1財政部門在將貸款資金撥付提款單位時，是否及時向債務代表人下發(fā)“用款通知單”和“債務通知單”？2收到回補、償還或直接支付的貸款資金后，是否及時按世界銀行“支付通知單”或財政部門的“用款通知單”、“債務通知單”入賬，登記債務？3是否定期將本單位的世界銀行貸款賬面數(shù)額與世界銀行發(fā)來的對賬單或財政部門的賬面記錄加以核對，并對其中的差異加以調(diào)節(jié)？◆調(diào)查結(jié)論（只能由審

4、計人員填寫）：1、經(jīng)調(diào)查和簡易測試后，認為該循環(huán)內(nèi)部控制可信賴程度為：高（）中（）低（）2、該循環(huán)是否需要進一步作符合性測試：是（）否（）審計人員：審計日期：被調(diào)查人員：被調(diào)查日期：復核人員：復核日期：表3－5索引號：（審計機關(guān)名稱）提款報賬業(yè)務循環(huán)內(nèi)部控制調(diào)查表提款報賬業(yè)務循環(huán)內(nèi)部控制調(diào)查表審計期間＿＿＿＿＿項目名稱：項目執(zhí)行單位：調(diào)查內(nèi)容是否不適用評價計劃管理計劃管理1是否按規(guī)定編制下一年度的提款報賬計劃？2向同級財政部門或上級項目

5、單位報送的提款報賬計劃是否經(jīng)有資格批準的人批準？3計劃的編制是否以世界銀行評估報告及項目工程進度計劃為基礎(chǔ)？4是否有措施保證計劃的執(zhí)行？提款報賬提款報賬1是否按計劃進度提款報賬？2是否按規(guī)定及時辦理提款報賬手續(xù)？3是否設(shè)有專人負責辦理本單位的提款報賬？4提款申請書后是否按規(guī)定附有合格的單據(jù)？5是否另設(shè)專人對本單位和下級項目單位上報的提款申請書等報賬資料加以審核和匯總？5提款申請書等報賬材料上報時是否經(jīng)債務代表人簽字，并簽蓋單位印章？資金

6、回補和支付資金回補和支付1提款單位上報的提款申請書是否經(jīng)審核無誤后，才將應從世界銀行貸款中支付的提款額，從專用賬戶撥付提款申請單位？2貸款回補資金是否及時撥付下級提款單位或項目單位？3將貸款回補資金撥付提款單位前，是否有專人對撥付的金額加以審核？債務落實和會計處理債務落實和會計處理1財政部門在將貸款資金撥付提款單位時，是否及時向債務代表人下發(fā)“用款通知單”和“債務通知單”？2收到回補、償還或直接支付的貸款資金后，是否及時按世界銀行“支付