三泰電子：內(nèi)部控制專項(xiàng)報(bào)告-03-25

1、成都三泰電子實(shí)業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制專項(xiàng)報(bào)告中瑞岳華專審字[2011]第0711號(hào)內(nèi)部控制專項(xiàng)報(bào)告內(nèi)部控制專項(xiàng)報(bào)告中瑞岳華專審字[2011]第0711號(hào)成都三泰電子實(shí)業(yè)成都三泰電子實(shí)業(yè)股份有限公司全體股東：股份有限公司全體股東：我們接受委托，審計(jì)了成都三泰電子實(shí)業(yè)股份有限公司（以下簡稱“貴公司”）及其子公司（統(tǒng)稱“貴集團(tuán)”）2010年12月31日的合并及公司的資產(chǎn)負(fù)債表，2010年度的合并及公司的利潤表、合并及公司的現(xiàn)金流量表和合并及公

2、司的所有者權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注，并于2011年3月23日出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告。我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。在審計(jì)過程中，我們研究和評(píng)價(jià)了貴公司與上述財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以確定我們實(shí)施財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的審計(jì)程序的性質(zhì)、時(shí)間和范圍。建立健全內(nèi)部控制制度是貴公司管理層的責(zé)任。我們的研究和評(píng)價(jià)是依據(jù)《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》，并結(jié)合財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)目的而進(jìn)行的，其目的是對(duì)上述財(cái)務(wù)報(bào)表整體發(fā)表審計(jì)意見

3、，而不是對(duì)內(nèi)部控制的專門審核，并不是專為發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷、欺詐及舞弊而進(jìn)行的。作為我們?yōu)榱藢?duì)上述財(cái)務(wù)報(bào)表整體發(fā)表審計(jì)意見之目的而實(shí)施的審計(jì)程序的一部分，在研究和評(píng)價(jià)過程中，我們結(jié)合貴公司的實(shí)際情況，實(shí)施了包括詢問、檢查、觀察及抽查測試等我們認(rèn)為必要的研究和評(píng)價(jià)程序。由于任何內(nèi)部控制均具有固有限制，存在由于錯(cuò)誤或舞弊而導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或降低對(duì)控制政策、程序遵循的程度，因此，于

4、2010年12月31日有效的內(nèi)部控制并不保證在未來也必然有效，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測未來內(nèi)部控制有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。我們閱讀了由貴公司編寫并后附的《關(guān)于內(nèi)部控制有關(guān)事項(xiàng)的說明》?；谧鳛槲覀?yōu)榱藢?duì)上述財(cái)務(wù)報(bào)表整體發(fā)表審計(jì)意見之目的而實(shí)施的審計(jì)程序的一部分而對(duì)該說明中所述的與貴公司上述財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制的研究和評(píng)價(jià)，我們未發(fā)現(xiàn)貴公司編寫的《關(guān)于內(nèi)部控制有關(guān)事項(xiàng)的說明》中所述的與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制的相關(guān)情況與我們對(duì)貴公司